内部控制管理制度 第一章 总则 第一条 为保障公司业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险，结合公司实际,特制定本制度。 第二条 公司内部控制是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险,对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行法律规范、牵制和控制的方法、措施、程序的总称。 第二章 内部控制的目标、原则、结构和要求 第三条 内部控制的总体目标是：在全公司建立一个运作法律规范化、管理科学化、监控制度化的内控体系。具体如下： 一、保证法律法规、金融规章的贯彻落实； 二、保证全公司进展规划和经营目标的全面实现;三、预防各类违法、违规及违章行为，将各种风险控制在规定的范围之内； 四、保证会计记录、信息资料的真实性，保证及时提供可靠的财务会计报告； 第四条 全公司要根据依法合规、稳健经营的要求，制定明确的经营方针，完善“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制,坚持“安全性、流动性、效益性"相统一的经营原则。在内部控制建设方面应遵循以下原则： 一、合法性原则。内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于各项经营管理活动的始终. 二、完整性原则。各项经营管理活动都必须有相应的法律规范程序和监督制约；监督制约应渗透到所有业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。 三、及时性原则。各项业务经营活动必须在发生时进行及时准确的记录，并遵循效率性原则，外简内繁，根据“内控优先”的原则，建立并完善相关的规章制度. 四、审慎性原则.各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证资金、财产的安全与完整。 五、有效性原则.内控制度应根据国家政策、法律及全公司经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。 六、独立性原则。直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离；内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门。 第五条 内部控制系统的结构。全公司内部控制纵向结构由决策控制、执行控制、监督控制组成。横向结构由组织结构控制、计划财务控制、资金营运控制、会计管理控制等组成.纵横结构相互交叉，相互依赖,相互制约,共同构成对全公司经营活动具有全面控制功能的综合网络体系。 第六条 内部控制的基本要求. 一、公司要结合本单位经营管理及业务特点,根据本规定的有关要求，建立明确、具体、有效的内部控制制度...
