叶予舜12/21/20251 - 58酒店管理内控 组织架构——内部控制有效性评价表序号工作环节关键控制点内控要素被评价内容自我评价情况不适用是否1内部环境董事会、监事会、总经理办公会是否有明确的议事规则
2内部环境3内部环境公司章程是否明确了董事会、监事会以及经理层的职责权限
4内部环境董事会、监事会以及经理层职责划分是否明确且不重叠
5信息与沟通6内部环境上市公司董事会是否设立了独立董事
7内部环境独立董事是否在上市公司担任除独立董事外的其他职务
8内部环境9内部环境10内部环境各专业委员会成员的任职资格是否有明确规定
11内部环境董事会所属各专业委员会中独立董事是否占多数
12内部环境审计委员会中是否有一名独立董事为会计专业人士
13内部环境14内部环境15内部环境16控制活动形成的职权配置说明文件是否经过公司管理层集团决策
17控制活动投资、战略、资产处置职能是否归属于同一部门
18控制活动重要管理流程的全部过程是否由统一部门完成
规范建立公司治理结构根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层议事规则和工作程序是否有制度文件规范出资者（股东）、董事会、监事会、经理层的权利和义务、相关聘任条件和议事程序
董事会、监事会、总经理办公会是否有相关会议决议（会议纪要）
上市公司董事会设立独立董事，独立董事在上市公司不得担任除独立董事外的其他职务上市公司董事会应根据需要，按照股东大会决议设置各专业委员会是否建立董事会专业委员会，包括战略决策、审计、提名、薪酬与考核委员会
是否明确了各专业委员议事规则及程序，建立了相应的沟通机制
上市公司应当设董事会秘书，由其负责管理的信息披露事务部门（即董秘办）是否设了董事会秘书
是否由董事会秘书负责管理信息披露事务部门
规范设计内部机构、岗位合理设置内部职能机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中企业对各职能
