张店中心中学财务稽核制度一、会计机构内部建立稽核制度，配备相应的稽核人员。 二、实行会计岗位责任制。出纳人员不得兼管稽核工作。会计人员管帐不管钱，学校主管负责开支审批、财务领导和检查工作，不能兼管钱、帐业务。同时还应建立支票、印鉴分管制度。支票由出纳员鉴发，并由学校主管和会议盖章方能生效。会计与出纳应严格分工，明确职权，在业务上密切配合。 三、建立现金、银行存款收支单据制度。出纳人员对每笔收支业务都要有凭有据，收入要有依据，支票要有凭证，付款实行“三章”（经手人、审批人、验收人盖章），各项手续要完备。 四、建立开支审批和报帐制度，学校应根据开支性质和金额大小，分别规定审批权限。所有账目经校长批准后，方可开支。严格执行国家财经政策、法令、制度，预算和财务计划，改进经济管理，要监督并制止一切违反财经纪律的行为发生，如擅自扩大开支范围，提高开支标准，乱列乱支和分资金、擅自动用公款，公物请客送礼等。 五、建立清点制度。出纳员必须坚持做到日清月结，帐帐相符、帐款相符。学校主管还必须对库存现金和银行存款定期和不定期的清查。清查现金要实地盘点，不准以单据、借条抵充现金，更不得有帐外现金或“小金库”。银行存款要经常与开户银行核对帐目。清查结果要向领导报告，研究处理。 六、会计人员要严格审批会计凭证。对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证，应退回补填或更正。对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证，应拒绝受理，并及时报告领导处理。 七、会计机构根据经过审核的会计凭证，按照会计制度的规定登记帐薄，编制会计报表，以保证帐、证、表的合法性、正确性和完整性，做到帐帐相符、帐物相符、帐表相符、帐与凭证相符，及时发现问题，以便提出改正意见，采取措施，进行处理。 八、加强财会人员培训，提高财会人员的专业水平和业务能力。 张店中心中学公务招待费管理制度为倡导勤俭节约，杜绝铺张浪费，规范财务管理，树立行业形象，学校根据上级规定，结合实际，制定本规定。一、建章立制，确定标准。本着实惠、节约的原则，倡导来客在学校食堂就餐，既文明，健康，又可以和教师增进交流。食堂就餐，中午不安排饮酒及饮用含酒精成分的饮料。确需到县内酒店就餐的，陪同人员不安排车辆接送。用烟、用酒一律由学校采购自带。二、严格程序，实名登记。 1、来客需要招待的，原则上先有校长指令办公室填写统一印制的《公务接待就餐呈批表》，如实填写主要来客姓名、职...
