中国电信全面预算管理操作实施手册（讨论稿）二○○三年目录第一章战略规划、全面预算与绩效管理的关系7第一节战略规划、全面预算与绩效管理关系图7第二节全面预算的概念、目的及作用..........................111.全面预算的概念.........................................................................112.全面预算的目的及作用.................................................12第三节全面预算的组成部分..........................................................16第二章全面预算管理体系的组织架构与职责分工18第一节组织架构的总体设置与机构定位..................18第二节决策机构..................................................................................................18第二节决策机构..................................................................................................191.组成部门.................................................................................................192.组成人员.................................................................................................193.预算管理主要职责.................................................................194.流入/流出表单或信息......................................................21第三节常设执行机构..................................................................................241.组成部门.................................................................................................242.预算管理主要职责.................................................................243.流入/流出表单或信息......................................................27第四节执行机构..................................................................................................301.组成部门.................................................................................................302.销售部门.................................................................................................303.营销部门.................................................................................................354.固定资产投资部门.................................................................395.运行维护部门.................................................................................436.战略规划部门.................................................................................467.人力资源部门.................................................................................508.行政部门.................................................................................................54第三章全面预算管理流程操作说明..................................59第一节战略目标确定..................................................................................591.范围.................................................................................................................592.控制目标.................................................................................................593.主要控制点.........................................................................................594.特定政策.................................................................................................605.涉及部门.................................................................................................616.流程说明.................................................................................................61第四章公司与部门运作计划..............................
