第1页共25页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共25页上海保隆实业有限公司财务会计管理制度第一章总则1.1为适应社会主义市场经济的客观要求,按现代企业制度规范公司的会计核算和财务行动,完善财务制度体系,保证会计资料真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》等的有关规定，并结合公司的生产经营特点和管理要求，特制定本制度。1.2本制度适用于上海保隆实业有限公司及控股的子公司、分公司。本公司设立的中外合资企业以及设在境外的独资或控股企业除执行本制度和有关规定外，还应遵照其他相关财务制度和会计法规。1.3所属子公司、分公司根据本制度制订各公司的财务第2页共25页第1页共25页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共25页会计管理制度，报上海保隆财务部备案。第二章企业财务管理体系及权责2.1公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。所属子公司、分公司的财务部门受所在公司总经理和保隆公司的双重领导。2.2企业财务部门是企业财务管理中心，其工作职责是：负责组织、监督本企业财会管理工作；编制、执行、分析财务预算；盘活资金，提高资金使用效率；参与经营决策并做好企业成本、费用、利润指标的考核；监督企业财务收支，如实反映财务状况和经营成果，依法正确计算、缴纳各项税（费）；配合其他部门做好各项基础管理工作。2.3对公司财务管理负责的人员包括：公司负责人，公司财务负责人，公司财务部门负责人。公司负责人指法人代表或授权的总经理。公司财务负责人指协助公司负责人领导本公司以及控第3页共25页第2页共25页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共25页股的子公司、分公司的财务工作的人员，没有设置专职岗位的，由财务部门负责人担任。2.4公司负责人财务管理权责公司负责人对本公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。公司负责人的具体权责是：1）遵守国家法律、法规，接受财务、税务机关等外部和上级财务部门的检查监督，对本企业发生的经济损失和重大违纪事项负主要责任；2）根据公司整体发展而确定企业年度财务预算、生产经营计划和财务成本费用计划，组织好企业生产经营活动确保财务预算和年度利润目标的顺利实现，确保企业资产保值、增值，实现企业的持续、健康发展；3）根据企业规模、经营方式和组织形式设置企业财务管理机构，组织制定财务管理系列的制度和办法；4）负责组织企业投资的决策，并对决策结果承担主要第4页共25页第3页共25页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共25页责任；5）依法保障财务部门和财会人员履行职责；2.4公司财务负责人的管理权责1）宣传贯彻落实国家有关财经政策、法规，组织制订企业财务管理和会计核算实施细则，及时研究相关政策对企业经营产生的影响；2）组织领导财务部门开展财务管理和会计核算，组织领导企业会计电算化工作，协调企业各职能部门的关系，保证财务部门正常的工作秩序；3）组织制定企业年度财务预算和财务成本计划，并负责组织实施和考核；4）根据公司的长期和短期规划，对资本运作提出主导意见，及时筹措和统一调度资金，提高资金使用效果，并承担相应决策责任；5）搞好财会人员的岗位培训，不断提高财会队伍的政第5页共25页第4页共25页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共25页治和业务素质。2.5企业财务部门负责人权责：1）宣传贯彻落实国家各项财经政策、法规，制订落实会计人员岗位责任制，并负责实施与考核，随时捕捉各种会计信息，并运用到财务管理的各项工作。2）负责制定企业财务管理办法，组织正确会计核算，如实反映企业财务状况和经营成果，按期报送会计报表，并对报表的及时性、正确性、完整性负责；3）参与企业的经营决策和项目决策，为决策提供准确的会计资料；4）负责企业财务预算和财务成本费用计划的编制工作，及时进行财务分析，研究并解决执行过程中存在的问题；5）具体组织企业会计电算化工作，运用现代化管理手段及科学方...
