内部控制与风险管理知识分析作用VIP免费

www.secsino.comCIAPartI内部审计在治理、风险和控制中的作用目录1如何应对CIA..................................................................-1-2当代国际内部审计新发展......................................................-2-2.1传统观念...................................................................-3-2.2内部审计和内部控制的关系...................................................-3-2.3内部审计定义关键词.........................................................-4-2.421世纪的内审行业..........................................................-7-2.4.1SOX法案的出台背景.....................................................-7-2.5《萨班斯-奥克斯利法案》简介...............................................-13-2.5.1法案的目标............................................................-13-2.5.2法案的措施............................................................-13-2.5.3法案主要内容..........................................................-14-2.6《内部控制—整体框架》的由来..............................................-17-Iwww.secsino.com2.6.1COSO内部控制——整体框架（1992）.....................................-18-2.6.2企业内部控制发展的几个阶段——内部控制可靠性模型......................-20-2.6.3企业目标、风险和内部控制的关系........................................-21-2.6.4COSO框架的三个维度为评价内部控制提供了标准...........................-22-2.6.5五大要素的具体说明....................................................-23-2.7审计服务类型..............................................................-27-2.7.1尽职调查审计（DueDiligenceAudits）..................................-27-2.7.2质量审计..............................................................-27-2.7.3第三方审计............................................................-28-2.7.4合同审计..............................................................-28-2.7.5项目和绩效审计业务....................................................-30-2.7.6运（经）营审计业务....................................................-31-2.8审计工具..................................................................-37-2.8.1通用审计软件（GAS）...................................................-37-2.8.2测试数据法............................................................-38-2.8.3整合测试工具（ITF）讲解...............................................-39-2.8.4嵌入式审计模块（EAM）.................................................-40-2.8.5平行模拟法............................................................-41-2.8.6总结..................................................................-42-2.9信息技术审计--计算机辅助审计技术及应用....................................-47-2.9.1IT审计方法三过程.....................................................-47-2.9.2定义计算机辅助审计技术................................................-48-2.9.3可用的CAAT工具以及技巧：.............................................-49-2.9.4用于数据提取与分析的计算机辅助审计工具和技术..........................-49-3国际内部审计专业实务框架简介...............................................-51-3.1关于胜任能力/能力素质的认识...............................................-53-3.1.1中国会计师行业的胜任能力建设问题......................................-54-3.1.2关于内部审计人员胜任能力框架..........................................-55-3.2实务框架（PROFESSIONALPRACTICESFRAMEWORK）...................................