第1页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共7页利川市预算外资金管理局内部管理业务操作流程图一、票证管理流程（一）票据的发放：（二）票据的缴销与换发：提供收费许可证、执罚许可证分户管理员初审签字提供执收单位收费依据（文件原件或复印件）、科室分管负责人审核签字票据管理员发售票据收押金、工本费、登记票证总帐、明细账填发《票据领购证》、领票单位经办人签字执收执法单位申请第2页共7页第1页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共7页二、资金管理流程分户管理员审核、登记台账执收单位填用票据核销联、票据填用缴销封面、执收单位收费、罚款入库缴款书执收单位填制票据缴销领取凭证科室负责人审核签字（限量发放）票据管理员发放票证、收工本费、记帐、签字、将填用票据存档第3页共7页第2页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共7页（一）收支计划管理：（二）调控、指标管理：分户管理员通知执收单位、发放年度收支计划表执收单位编制计划、按时报送财政根据上年实绩、结合本年实际结合收费项目考虑增减因素分户管理员审核签字资金会计审核、汇总、打印审核表内数据关系、项目填写、签字盖章是否齐全审核收费项目、征收依据、核定调控计划科室负责人审核分管领导审批报局预算科作部门预算依据、存档第4页共7页第3页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共7页（三）资金拨付：依据执收单位本月专户发生额资金会计按政府规定比例调控分户管理员结合规费成本审核、调整科室负责人审核分管领导审核资金会计填开调控收据、传给执收单位作支出凭证。结合单位用款指标、录入计算机支付系统科室负责人审核、下达支出指标第5页共7页第4页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共7页三、行政性收费、罚没收入流程：（一）收入管理：执收单位填写用款计划表分户管理员审核科室负责人审核资金会计审核、录入电脑支付系统分管领导审核、下达国库科核拨支付中心支付按用款项目核定授权支付和直接支付额度属政府采购项目，报采购科审核执收单位提供入库缴款书、票据填用财政核销联财政分户管第6页共7页第5页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共7页（二）支出管理（核拨工作经费）：四、财政稽查流程确定检查对象、拟定检查方案、成立检查组确定检查组长、下达检查通知（进单位的3日前）依据上级安排和本局计划确定检查项目财政分户管审核票据：是否票款相符、并核销票据登记台账：按入库时间逐笔登记，并注明票证份数执收单位提供用款报告书财政分户管理员核实收入并签字领导审批预算核拨支出指标国库支付第7页共7页第6页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共7页准备阶段实施阶段检查财务、票证、帐户、现金实物、文件资料、内部管理整理检查记录、编制工作底稿、检查组长审核签字、被查单位签字盖章处理阶段检查结束10内提交检查报告局领导对检查报告审核、签批依法作出处理，并下达处理决定局领导对处理决定审核、签批送达处理决定并督办决定落实整理卷宗归档向被查单位送达检查报告征求意见书总结阶段总结被查单位存在的问题及改进办法总结检查方式及效果
