业务流程介绍（K310.2供应链）第一篇暂估业务第二篇委托加工业务第三篇分期收款业务第四篇委托代销业务第五篇受托加工业务第六篇受托代销业务第七篇组装业务第八篇赠品业务第九篇直运业务第十篇盘点业务第一篇暂估业务在采购系统中，对于材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到，货款尚未支付的采购业务，应于月末对材料的价格进行暂估，并按暂估价入账，等以后期间收到发票账单等结算凭证时，再将原估价冲回或进行调整。在10.2版本中，工商业整合后，采购系统中的暂估业务视系统参数“外购入库生成暂估冲回凭证”分为两种模式，四种类型。下面进行一一讲述：一、工业模式：即选中参数“外购入库生成暂估冲回凭证”，选中后，参数“暂估冲回凭证生成方式“生效，可选择月初一次冲回或单到冲回。“暂估差额生成方式“只能选择差额调整，且采购系统中不支持部分钩稽。这种模式冲回的是原先的暂估入库凭证。（一）、月初一次冲回：相关参数设置如下图：1简单举例说明流程：如某公司于2005年6月新建账套，发生系列业务。1、在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核算→入库核算→存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价。2、进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，选择单据生成暂估凭证。借：存货科目贷：应付暂估款，凭证日期为当期的最后一天。同时注意工业模式下的凭证事务类型：23、期末结账到下一期，自动生成冲回凭证，摘要为“估价入账---冲回”，日期为第二期间的第一天。3此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017，发现记账标志和凭证字号已被清除。4、如果发票第二期甚至跨多期仍未到，需重复生成估价入账凭证，结账后再自动作冲回凭证，一直到与发票钩稽。如果第二期收到发票，关联或手工录入采购发票和费用发票，并进行采购发票钩稽/补充钩稽，钩稽成功。打上钩稽标志。如果同时到达费用发票，还要进补充钩稽。45、到存货核算-外购入库核算中进行分配费用，再点核算，核算成功后再到存货核算-外购入库核算中进行核算，核算成功后系统自动生成一张只有金额没有数量的暂估补差单。点钩稽，查看钩稽日志，发现暂估补差单的金额=采购发票和费用发票金额-暂估入库金额，日期和发票日期相同。如果发票的金额等于暂估入库的金额，则不会生成暂估补差单。6、再进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库事务类型，（注意只有是钩稽期间是当前会计期间的发票才选择这个模板生成凭证）系统会按暂估的入库单和暂估补差单生成入库凭证（虽然系统生成的暂估补差单不需单独生成凭证，但是和原入库单一起生成凭证的）,借：原材料（采购发票上不含税金额和应计入成本的费用）借：应交税金—进项5税额（采购发票上的税额和费用发票上可供抵扣的税金）。注意此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017，发现记账标志和被打且已有凭证字号。注意：如果当时没有到达费用发票，在当时只要点核算再点钩稽，查看钩稽日志时，6外购入库补差单金额=采购发票金额-暂估入库金额。结账到下一期，等到第三期或之后才到达费用发票的，进行补充钩稽后，再进行入库分配核算时，点钩稽查看日志，发现是产生一张入库类型的成本调整单。金额即为费用发票上金额，按分配分式数量或金额分配给外购入库单上的各行物料，以确认各物料实际应承担的费用.对这一成本调整单同样要做账，进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择费用发票补充钩稽事务类型,设置好费用发票补充钩稽凭证模板，对这成本调整单生成凭证。以保证仓存与总账数据相等。后面的步骤同上。（二）、单到冲回：相关参数设置如下图：7简单举例说明流程：如某公司于2005年6月新建账套，发生系列业务。1、在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核算→入库核算→存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价。2、进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，选择单据生成暂估凭证。借：存货科目贷：应付暂估款，凭证日期为当期的最后一天。83、期末结账到下一期，此时不会自动生成暂估冲回凭证。4、如果第...
