第1页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共6页成品油采购管理流程一、业务目标1．经营目标（1）保证适当库存，满足市场需求。（2）寻求合理采购价格，降低采购成本。（3）保证采购的数量和质量。2．财务目标（1）保证成品油采购会计记录及其帐务处理真实、准确、完整。3．合规目标（1）符合国家有关法律、法规。（2）成品油采购合同符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度。二、业务风险1．经营风险（1）库存不足，品种或结构不合理导致客户流失。（2）库存过高，占用资金增加。（3）外部采购未经授权或授权不当，导致资金损失，采购成本增加或不必要的商业纠纷。（4）运输方案不合理导致运杂费增加。（5）采购的油品与订单不符，导致油品数量超耗，质量差异。（6）未经审核，变更标准合同文件中涉及权利、义务等条款导致的风险。2．财务风险（1）采购交易没及时入帐，期末发生截止性错误。（2）没有准确和完整的会计纪录。（3）虚假纪录采购交易，导致资产流失。第2页共6页第1页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共6页（4）未按规定进行帐务处理，导致帐实不符。3．合规风险成品油采购合同，不符合合同法和国家法律、法规和上级内部规章制度的要求，受到处罚造成损失。三、业务流程步骤与控制点1．上报市场需求（1）市场营销部根据市场需求及经营变化、编写年、季、月（度）经营及资源需求计划由公司总经理审批同意后报上级公司（荣昌盛投资公司）。2．下达外部采购计划（1）根据荣昌盛批准的生产经营计划，市场营销部根据资源平衡情况，制定外部采购计划报公司总经理批准下达。（2）（ERP）市场营销部根据下达的外采计划在ERP系统中维护采购订单。（3）（EPD）财务部门根据批准的预算指标，在EPD系统中对采购基金中心的承诺项目进行维护和下达。3．外部采购（1）市场营销部跟踪了解市场变化情况，适时编制市场价格变动表，报公司总经理，作为确定外部采购价格的依据。（2）采购部根据采购计划，业务部门建议采购价格，填写采购申请表，报总经理审批，需预付货款的，由业务部门组织对外部供应商信用情况进行评价，按照公司法律顾问审定的标准合作文本，合同签订人，按规定权限与外部供应商签订采购合同（明确交货方式、地点、时间、价格、数量、承付方式、损耗率、违约责任等）并通知油库、财务部门。（3）（ERP）业务部根据采购合同在ERP系统中维护采购订单。4．油库验收并办理入库手续。油库工作人员核对成品油品种，数量和内容是否与收货通知单一致，做好收货及后续工作。4、1收货前由质检人员对油品进行质量检验，出具油品质量合格报告，出现质量问题或品种差异，查清原因报公司业务部由相关部门提出处理意见，报总经理批准后处理。4、、1（ERP）卸油前油库经办人员核对成品油收货通知单的品种数量等与ERP系统采购订单是否一致。4.2油品计量验收合格后，油库保管凭质量合格报告，计量报告收货通知单办理入库，并签发入库单，油库接卸人员按要求做好收货作业，填写收货作业台帐。油库工作人员将收货通知单，验收报告，入库单连续编号，并由经办人和复核人签字，存档并报相关部门。4.2（ERP）输入4.3卸油前后，油库计量员按要求做好罐前尺和罐后尺的计量，计算实际收油数量，填写《油罐动态分产帐》和《油品运输超耗（溢余）通知单》。4.4从外部单位油库的汽车发油台自行提油的，油品经我方抽检合格后，可直接配送加油站或终端用户，直接配送加油站的油品接卸验收按照《成品油零售管业务》控制点3.1执行直接配送终端用户的油品接卸验收按照《成品没直销及分销业务流程》控制点7.1执行。5．外部采购付款：外部采购油品确认到货和收到发票后，由业务经办人填写付款申请，按规定权限逐级审核后，统一付款。外部采购油品需要预付货款时，业务部门在签订合同前应核查供应商的信用情况，由业务部门填制申请单，交财务部门审核，按规定权限报批后统一付款。第3页共6页第2页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共6页6.财务记帐。6.1（ERP）财务部门审查发票，...
