大连轻工业学院资产清查工作方案财务处大连工业大学大连工业大学财务报销暂行规定第一章总则第一条为进一步加强财务管理、规范报销行为，强化监督制约机制，按照《高等学校财务制度》和财政部《会计基础工作规范》等国家有关规章制度，结合我校实际，制定本规定。第二条本规定适用于学校一级会计核算单位和非法人独立核算单位。第二章对报销票据的要求第三条经济业务发生后，经办人必须取得合法合规的票据，票据包括税务发票、非税收据、行政事业单位资金往来结算票据。第四条与国家机关、行政事业单位和社会团体发生的非经营性经济业务，非税收据和行政事业单位资金往来结算票据可作为原始凭证报销，除此之外的经营性经济业务均应以税务发票作为原始凭证报销。第五条报销票据要素的具体要求：1.票据内容真实可靠。原始票据必须如实填写经济业务内容，不得弄虚作假。2.票据要素填列准确完整。付款单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等要素要填写准确完整，字迹清楚，金额大小写要一致。（1）票据上付款单位名称须填写“大连工业大学”，不得空白或填写个人姓名及其他字样。第1页共7页（2）票据的经济业务内容必须详细且与实际相符。若因购买物品种类较多，发票上无法一一填写，应附购物水单并加盖发票专用章。3.票据印章齐全。（1）税务发票必须印有国家或地方税务局统一发票监制章，并加盖收款单位发票专用章。（2）非税票据必须印有中央或地方财政统一票据监制章，并加盖收款单位财务专用章。（3）税务局代开发票需加盖税务部门发票专用章。第六条票据所记载的内容不得涂改、挖补。若票据有错误，应当由开出单位重开或者更正，更正处加盖开出单位的印章。第七条票据开支内容为国家明文禁止用公款购买的烟、高档酒水、礼品、保健品、纪念品、化妆品、健身、按摩、洗浴、娱乐等经济事项的不得报销。确因教学科研需要必须购买的，应作出情况说明。第八条具有下列两者情形之一的发票为假发票，不予报销。1.发票本身是假的，属于伪造的、非税务机关或财政部门监制的发票。2.发票本身是真的，但发票所记载的经济内容是虚假的。第九条经办人取得的税务发票，报账前须自行登陆发票监制章所指的税务局网站进行发票真伪查询（查询办法见附件）。经费项目负责人和经手人对所报销发票的真实性负责，凡受到审计及税务部门查处的假发票，处罚结果由经手人和项目负责人承担。财务处对发现的假发票加盖“已核销”印章退还报销人，报销人不得再用于报销。第十条对下列不符合规定的票据，财务部门不予办理：1.内容填写不全、字迹不清或有明显涂改迹象的票据；第2页共7页2.未按规定加盖发票专用章或财务专用章的票据；3.付款单位名称未填或填写有误的票据；4.数量、单价、金额不明确的票据；5.大、小写金额不相符的票据；6.经查验后为假发票，或已作废的发票；7.超过使用期限或已注销的票据；8.发票内容超出出票单位经营范围的票据；9.其他违规开具的票据。第十一条票据遗失的处理办法1.复印件不得作为原始凭证报销。2.如果业务属非现金结算确需报销的，需提供填开单位票据记账联复印件并加盖发票（收据）专用章，并附书面说明，由经手人、验收人（证明人）和负责人签字，经财务处负责人审核后可作为原始凭证报销；遗失现金结算的票据原则上不予报销。3.发票原件已报销、但以丢失为由用复印件重复报销的，一经查处由相关部门追究经手人和项目负责人的责任。第十二条票据应在当年内报销完毕，因特殊原因未能及时报销的，最迟可延长到下一年度6月底。第三章报销手续和要求第十三条按照国家《现金管理暂行条例》的规定，单张票据不足1000元的支出可报销现金，1000元以上（含1000元）的须领用转帐支票（同城）或办理电汇（异地）。在同一单位取得的多张票据，同一日期发生的或临近日期连号的，全部视同一次业务处理。报销人不得为报销现金或躲避大额支出进一步审批而拆开票据分别报销。第十四条当日报销现金超过500元时，确实不能以公务卡或银行卡结算的，需提前1天与财务处预约，以便联系银行备款。预约过现金又不能按时报销者，应尽早告知财务处，以便及时处理多余款项。第3页共7页第十五条领用转...
