某大学年度财产及非消耗品盘点实施计划VIP免费

第1页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共5页國立高雄大學年度財產及非消耗品盤點實施計畫一、依據：(一)依國有公用財產管理手冊第41點規定：「各機關之財產，機關首長於必要時，得隨時派員抽查或盤點。財產管理單位及使用單位每一會計年度至少實施盤點一次，並應作成盤查（點）紀錄。」(二)依物品管理手冊第19…點規定：「非消耗品每年至少應實施盤點一次及作成盤點紀錄。並由機關長官指定政風、主（會）計、檢核或稽核單位派員監盤。」(三)依本校財產及物品管理要點第十點規定，「本校財物，每年由保管組會同相關單位至各單位實際盤點；盤點次數及方式依相關規定辦理，盤點前各單位財物保管…人應先行對單位內之財物實施盤點。」二、目的:(一)健全國有公用財產管理制度、落實產籍管理、確實掌握校產之總值總量。(二)確實掌握本校財產及非消耗品帳務管理使用現況，及時處理不符情形，以確保「帳物相符」，提升財物管理行政效能，健全管理制度。(三)實地了解財產及物品使用狀態，對於堪用閒置財物提供交流建議及管道；已逾規定使用年限且不堪使用者，依國有公用財產管理手冊、國有財產產籍管理作業要點及物品管理手冊等相關規定辦理報廢，以適時汰舊換新。三、盤點範圍及類別：包含本校管理使用之財產及物品類之非消耗品。(一)財產：包括土地、土地改良物、房屋建築及設備暨單價金額超過一萬元以上且使用年限在兩年以上之機械及設備、交通及運輸設備、什項設備等。圖書典藏之分類圖書另依相關規定辦理。(二)物品：指金額未達新臺幣一萬元，或使用年限未達二年之設備、用品等，其分類如下：1.消耗用品：指公用物品經使用後喪失其原有效能或使用價值者，如事務用品、紙張用品、衛生用品等，由各單位自行列管。2.非消耗品：(1)指物品質料堅固，不易損耗者，單價金額在新臺幣壹千元以上且未達一萬元者。未達壹千元物品視同消耗品處理，由各單位自行列管。(2)電腦軟體（無形資產）。四、各單位盤點業務之責任規劃附件一第2页共5页第1页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共5页財物管理層級窗口財物盤點所負責之事務作業時程本校各單位（含院、系、所、中心）單位主管1、督導單位內部財物管理與整合資料之正確性。2、督導財物保管（使用）人確實配合財物盤點事務。3、督導單位財物管理人確實執行初盤及配合抽盤點事務，有效管制財產盤點缺失改作業。依實際作業情形確實配合及管制作業進度。單位財物管理人(由單位主管指定)1、負責單位內部財物管理，及單位財物自盤作業與資料彙整陳報。2、協助保管組財物實地年度盤點抽、盤作業之進行。奉核定後自通知日起一個月內完成自行盤點，並擲交自盤記錄表至保管組。財物保管(使用)人1、財產保管（使用）人，應善良保管本校公用財產。2、配合單位內部盤點作業，並於指定期間內至存置地點配合保管組抽點現地作業。奉核定後自通知日起三週內完成自行盤點，並送交個人盤點記錄表至單位財物管理人彙整。總務處保管組1、執行實地盤點與清查任務，宣導財物管理系統作業與應有之善良管理觀念。2、財物異動依規定程序奉核定後，由保管組修正系統。3、落實盤點，並持續規劃、修正開發財產管理系統，以符E化管理。1、彙整各單位自行盤點記錄表。2、依本校抽盤時程表併同會計室人員至各單位進行抽盤作業，如有異常情形，擇日複盤。五、盤點作業流程：(一)各階段工作說明：1.準備作業：由保管組草擬年度盤點之程序及作業時程陳請校長核定。2.第一階段盤點(單位自行盤點)：盤點計畫奉核定後，自保管組通知日起各單位開始自行盤點，於財產查詢系統下載單位財產清單，擇期自主盤點，盤訖後填寫紀錄表，陳閱單位主管，並將紀錄表於截止日前(即通知日起一個月內)擲送保管組。3.第二階段盤點(抽盤及複盤)：由保管組會同會計室，按排定時間表，進行抽盤；第3页共5页第2页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共5页如有異常情形，擇日複盤。4.結案作業：保管組彙整盤點結果會簽會計室後陳核，並追蹤改善缺失部份。(二)盤點作業流程圖：NO期程作業流程...