第1页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共31页有限公司财务管理规章制度第一章总则第1条为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《企业财务制度》，结合公司实际经营情况，制订本规章制度。第2条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《企业会计制度》执行。第3条公司的财务工作，必须执行本规章制度。第二章财务机构与会计人员第4条公司设置独立的财务机构——财务部。第5条财务部在总经理领导下，负责管理公司的财务会计工作。第2页共31页第1页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共31页第6条财务部的主要职责是：1、执行公司章程和公司各项决议，全面负责公司日常财务事务的管理工作。对总经理负责并报告工作。2、组织拟定公司的财务管理制度，并监督执行，负责审查向外报送的会计报表及提供的会计资料，并保证数据的真实可靠性。3、监督全公司的财务会计人员执行国家的财经法律、法规政策，并遵守财经纪律。4、搞好本部门的内外协调工作，并协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作。5、进行成本费用的预测、控制、分析和考核，为公司领导决策提供参考。6、参与重大经营决策以及经济合同，协议的拟定，为公司领导提供财务方面的参考意见。7、协调公司与银行、税务、工商、审计部门的关系，严格保守公第3页共31页第2页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共31页司财务机密。8、编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；9、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。第7条财务部门建立和完善企业内部会计监督制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作，记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应分工明确，做到相互分离、相互监督、相互制约。第8条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报帐。第9条公司领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第10条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒第4页共31页第3页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共31页绝执行，并及时向财务部长报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。第11条财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。公司一般财会人员的交接，由财务部部长进行监交；财务部部长的交接，由总经理进行监交。第三章公司采用的主要的会计政策、会计估计第12条会计制度：公司会计核算和会计报表编制执行企业会计准则和《企业会计制度》。第5页共31页第4页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共31页第13条会计年度：公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。第14条记账本位币：公司以人民币为记账本位币。第15条记账基础和计价原价：本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注明外，各项资产均按取得时的历史(实际)成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。第16条现金等价物的确定标准：本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。3个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现...
