控股企业小金库整顿方案根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发的通知》，中共中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委《关于印发的通知》（中纪发〔2012〕29号）和《省国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（以下简称《办法》），现制定市国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作实施方案。一、专项治理的范围（一）由各级国有资产监督管理机构履行出资人职责和受托管理的国有及国有控股企业；（二）由各级人民政府及其部门、机构管理的国有及国有控股企业；（三）由各事业单位、社会团体管理的国有及国有控股企业。国有及国有控股企业（以下简称国有企业）包括国有独资企业、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司。市本级为古井集团有限责任公司、城市建设投资有限公司、市文化旅游发展有限责任公司。各县区专项治理的范围，由各县区参照本办法确定。二、专项治理的内容凡国有企业违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。国有企业“小金库”主要表现形式包括：（一）隐匿收入设立“小金库”1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；2.用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；第1页共7页3.用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。（二）虚列支出设立“小金库”1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；2.虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。（三）转移资产设立“小金库”。1.以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；2.以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”；3.以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；4.以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。（四）其他形式设立“小金库”。三、专项治理的组织领导此次专项治理，在市委、市政府的领导下，统一部署实施。各县区要根据今年“小金库”治理工作任务，调整充实专项治理领导机构，健全领导体制，按照分级负责、分口把关的要求，加强专项治理工作的组织、指导和协调；市财政局（国资委）牵头制定具体工作方案，负责组织履行出资人职责企业“小金库”专项治理工作，负责指导国有及国有控股企业的“小金库”专项治理工作。各国有企业要建立由企业负责人统一领导、财务、审计、纪检监察、组织人事等业务部门参加的专项治理工作机制，实行分工协作，明确工作责任。第2页共7页四、专项治理的步骤此次专项治理工作至2012年底基本结束，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。共分为四个阶段。（一）动员部署阶段（截至2012年8月20日）召开小金库专项治理动员会议，做好动员、布置、培训等工作；开展思想发动、政策宣传、舆论引导，营造专项治理的社会舆论氛围；完善举报制度，拓宽监督渠道，鼓励群众举报。（二）自查自纠阶段（截至2012年9月20日）各国有企业要按照省《意见》和市《办法》要求，结合本企业实际，组织对本企业范围内的所属企业和单位进行全面自查，也可组织内部力量进行专项审计或检查，自查面必须达到100%，不得走过场。要建立自查自纠工作承诺制和公示制，接受职工群众监督。各国有企业负责人对自查自纠情况负完全责任。对于专项治理中瞒报漏报自查自纠信息的，将严肃追究责任单位和相关责任人员的责任。市直国有企业及国有控股企业9月15日前，要按照“填表说明”（见附件4）的规定如实填报《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》（见附件1），连同自查自纠报告经主管部...
