加油站资金滞留解决分析研究 财务会计学专业VIP专享VIP免费

1、强化制度建设，从制度上加强对加油站银行账户的日常管理，包括加油站银行账户的开立、变更、撤消必须得到严格的授权审批．通过与银行签订的《资金安全协议》应明确收入账户资金的惟一划款路径及划款方式，建立和完善相关内控制度．降低内部管理风险。2、采取多种措施．确保加油站资金滞留期间的安全。(1)尽量减少现金销售．从源头上减轻加油站资金安全压力．主要措施是推广刷卡消费．积极推进使用POs结算业务。(2)增加资金缴存频率．缩短资金在加油站的滞留时间．减少针对加油站资金的攻击行为。(3)为了防止抢劫、盗窃等恶性事件．加油站应采用收款室收款方式，收款室应加装钢制防盗门窗和报警系统，应配备镶入墙壁内或固定地下投币式保险柜。(4)通过和银行签订上门收款协议．明确相关收款流程及收款要求等措施，降低和转移资金交存银行过程中可能面临的风险。3、制定预收账款管理制度。加油站的预收账款由站长(或指定人员)与核算员两人共同管理，收款要由两人经手．并登记备查簿签字确认，站长(或指定人员)应经常对预收账款进行检查。预收账款要定期(至少每季度)与客户对账签认。4、加油站资金跟踪报告。加油站每日编制资金收存汇划情况表，提交资金管理部门，使负责资金控制的部门及时掌握各加油站资金收入、存款、上划、库存情况．有效的安排调度资金。通过编报资金内部报告可保证对资金的监控及时到位。5、密切银企合作关系。密切的银企合作关系是实现加油站资金安全的重要手段。(1)提高上门收款率(2)充分利用网上银行服务功能，实现资金实时追踪(3)积极推进使用Pos机结算业务，逐步实现无现金化管理6、全面提高加油站管理人员素质。全面提高加油站管理人员，特别是站长和核算员的综合素质是确保加油站资金安全的重要前提。要通过各种渠道和手段．对加油站站长、核算员及加油员进行包括职业道德、法制教育等培训工作．增强全员防范能力。7、改善加油站硬件环境。加油站现金流量大．而且昼夜经营，来往人员复杂，防抢劫、盗窃等恶性事件难度较大。为了做到防患于未然减少企业人员伤亡和财产损失，加大对加油站资金安全的硬件投入，改善加油站硬件环境是建立加油站资金风险防范的基础。8、建立加油站资金安全评价指标体系。为了有效的控制资金风险．以地理位置、距银行距离、上门收款频率、过夜现金量、硬件设施、人员配备、现金制度执行情况等作为指标，对各加油站资金安全进行评级根据对加油站的风险评估结果．将加油站风险等级分为可忽略风险(≥95分)、可容忍风险(≥85分)、中度风险(≥75分)、重大风险(≥60分)和不可接受风险(<60分)等几个级次，有针对性地改进薄弱环节，有选择性地加大对风险较大加油站的监控力度．并建立有效的安全信息传递、预警机制，确保加油站的资金安全。