集约化管理方案及配套措施推进项目集约化管理的具体措施--*局*工区（项目）财务部在目前激烈的市场竞争时代，当前企业规模化、集团化、集约化发展方略势在必行。企业集约化管理贯穿涉及到所有点、面的具体工作业务范畴，为了保持企业运作高效有序，全面提高企业经济运行质量。根据局集团公司整体发展战略规划要求，结合（中铁…企发[2013]-322）及（中铁…[2012]-9号等相关文件精神，我项目部积极深化推进并严格按相关要求具体落实。作为财务职能管理部门，加强企业内部控制、集约、精细化管理尤其重要。内部会计控制作为内部控制的重要组成部分，我部是既立足于会计，又不限于会计而实施的一系列控制方法、措施和程序及动态改进过程。财务部门工作的双重性质角色。在推行集约化管理的过程中，执行并实施了很多具体措施和方法，现就从主要几方面谈谈：一、资金预算及ab帐户管理.项目资金实行预算管理遵照局、公司相关要求，以确保施工现场为重心，对项目资金支付实行预算管理。配套建立了项目资金使用预算管理办法，在成绵乐五局指挥部的指导、监督下，按“轻重缓急”的原则，统筹、合理安排好资金支付。由财务编制上报月度资金预算表和上月度资金预算执行情况表，局指挥部要对上月资金预算执行情况进行审查，原则上不允许超预算，现场需要特别资金，可以申请特别支付。在实施资金预算管理过程中，项目积极推进完工计量等内业资料的上报。局指挥部统筹兼顾，一方面积极与业主计财部沟通、联系，适时掌握其资金筹集、到位、拨付情况，确保资金来源；另一方面因铁路项目毛利率较低，计量周期较长等因素，业主还要扣10%的质保金和预留款，局指挥部通过及时验第1页共4页工计价款，完善已完工程的变更、补偿费用资料，取得了业主的理解和认同，做到了对业主无实质上的应收帐款，更未形成已完工未结算款的良好财务环境。从而基本保证了我项目生产资金的周转。项目资金预算内容分三大类。第一类为本月预付款，如电费、火工品、拆迁费等需先行预付的资金；第二类为上月完成应结算款，如民工工资、职工工资、地材款；第三类为以前月份负债合理支付，如机械租费、二三项料费等。项目执行资金预算管理，为项目现场施工生产提供了良好基础保障，作到了资金使用“有的放矢”，大大提高了资金使用效率。我部没有出现过因欠电费、火工品、砂石料而影响现场正常生产的问题，确保了业主及局指的各节点工期和整体施工工期。也没出现过相关拖欠农民工工资而闹事上访等事项发生，确保了项目的稳定。如在2012年春节前，按照局相关维稳精神，要求全部付清拖欠的农民工工资、职工工资。我部在日常工作中强制性要求劳务班组落实到位，采取现金现场监督发放或实名制打卡支付方式，仅在2012年度劳务工工资卡实名制办理并使用共855张，累计支付劳务工资2760万元（其中打卡支付约1762万元），在资金预算中作为监管的重点，足力确保了农民工工资的及时、足额支付，劳务工群体利益得以充分保障，也得到了业主、局指及社会的肯定。.资金实行ab帐户管理为转变项目资金的管理模式，加大对项目资金的监管力度，对项目资金实行集中管理和计划审批制度，根据《中铁五局直管项目资金预算管理暂行办法》、中铁五成工司[2013-17等文件精神要求。项目部严格执行资金集中管理原则：收支分离、效益优先、先批后拨。资金预算管理模式：项目部的银行存款科目下设立a、b两个子帐户，业主拨付资金首先流入a帐户，项目部提出资金预算报公司批准后，再将批准同意的资金从a帐户拨至b帐户。a帐户的所有权和使用权属于公司，b帐户的所有权和使用权属于项目部。第2页共4页由于我部属局授权（委托）以局名义组建的项目，同时资金管理结合参照《中铁五局直管项目资金预算管理暂行办法》执行项目部对劳务班组申请拨款，由项目部编制《项目预算外资金审批表》，若劳务款财务帐面超拨现象，项目须得书面上报公司形成原因及后期扣回方案予以说明，经项目经理签署意见后，报公司财会部，经总经理批准后执行。项目部自a帐户拨付资金至b帐户。公司对重点资金集中支付等原则性要求并督促项目严格执行，还经常进行监督、检查。但也注意处理好了一般...
