第1页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共22页第2页共22页第1页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共22页流程编号：FITO102_流程名称：一般总帐凭证处理流程备注相关部门财务部本流程适用于收款、付款及转帐等一般帐务处理。1、相关部门提供有关原始单据给会计人员；2、会计人员审核相关部门提供的原始单据；3、会计人员在系统中预制记帐凭证；4、相关人员进行审核；5、审核通过后，在系统中正式记帐，自动产生并记录凭证号码；6、凭证归档。第3页共22页第2页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共22页流程编号：FITO103_流程名称：报销处理流程备注相关部门会计出纳1.相关部门提供相关原始及填制有关报销；2.相关经理审核；3.会计人员对报销单膛原始交易所审核；4.会计人员作相关会计凭证处理；5.会计售货员判断是否需要退还款项给报销人；6.出纳员计算需退还的款项并选择其他付款方式；7.如为付现金，则由出纳员直接支付；8.如为付支票；需由财务部经理审核后交给出纳员支付；9.出纳员填写支票；10.会计人员根据支付的明细进行会计凭证处理；11.待作借款挂支处理；12.凭证归档。第4页共22页第3页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共22页流程编号：FITO104_流程名称：库存盘点后续处理流程备注相关部门财务部1.通知盘点第5页共22页第4页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共22页a.相关部门自行内部组织盘点；b.财务部年末/年中组织盘点；2.相关部门组织盘点工作；3.相关部门编制盘点汇总表；4.相关部门逐级审核；5.会计人员判断盘点差异是否要作出会计处理；6.会计人员对盘点的差异确认后，在系统中自动过帐，并产生会计分录：1）盘盈：借：存货贷：待处理财产损溢2）盘亏：借：待处理财产损溢贷：存货7.公司董事会或上级主管单位如同意盘点差异，待处理物资则作与损益相关科目的帐务处理；如不同意则由会计人员暂存相关资料，不作帐务处理；8.盘点差异经核准后，会计分录：1）盘盈：借：待处理财产损溢贷：管理费用2）盘亏：借：管理费用（营业处支出）贷：待处理财产损溢9．凭证归档。流程编号：FITO105_流程名称：月末结帐处理流程备注第6页共22页第5页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共22页相关部门财务部1.后勤模块关闭本期帐务。2.会计部门确认后勤模块是否已经关帐。3.处理周期性凭证。4.成本会计科目结帐。5.期末将每一客户应收款借贷金额,供应商付款借贷方余额进行清算。6.GR/IR应付帐款的确认及清帐。7.重组是月末对已经收料未收到发票的业务进行暂估，均由系统自动处理完成。8.每笔应收帐款月末余额为贷方系统自动转到应收帐款调整科目中，每笔应付帐款月末余额为借方系统自动转到应付帐款调整中。9.会计人员在系统中运行资产负债表与损益表。10.对财务报表进行审核调整。11.FI关闭本月帐务，并打开下一记帐期间。流程编号：FITO201_备注第7页共22页第6页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共22页流程名称：客户主数据（员工）维护流程相关部门财务部主数据维护小组1.由相关部门员工提出申请暂借款。2.相关经理进行审核。3.会计人员进行审核。4.由会计人员填写<<客户主数据维护申请表>>。5.主数据数据维护小组判断是否为新增员工。6.由主数据维护小组在系统中创建员工主数据。7.将<客户主数据维护申请表>>归档。第8页共22页第7页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共22页流程编号：FITO202_流程名称：客户主数据（外单位）维护流程备注相关部门主数据维护小组1.由相关部门提出报支申请(存出保证金,代垫款)；2.相关经理审核；3.会计人员填写《其他应收外单位主数据维护申请表》；4.主数据维护小组判断客户主数据是否新增修改或已存在；5.主数据维护小组判断是否新增客户；6．主数据维护小组在系统中创建客户主数据。7.申请表归档。第9页共...
