第1页共154页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共154页资金管理制度第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—货币资金》等法律法规制订本制度。第二条财务部是公司资金管理部门，任何部门、单位未经公司许可不得开设银行账户和存储资金；财务部设出纳岗位，主要办理货币资金收支业务，非出纳人员不能办理资金收支业务。第三条公司设置成本会计和材料及费用报销会计岗位，负责对付款、报销的发票、账单和借款单据的合法性、合理性进行审核，审核无误填制会计凭证后，出纳方可付款，出纳不得自作主张支付款项。第二章资金计划管理第四条资金计划管理的原则以收定支、适度负债；资金计划管第2页共154页第1页共154页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共154页理分为三个层次：一是公司年度资金平衡计划管理，二是公司后三个月资金滚动计划管理，三是公司月度资金收支计划管理。第五条三种形式的资金计划均由相关业务部门、分公司编报，报企管部初汇后，财务部门汇总、平衡，总经理办公会审批后执行。第六条资金计划一经签发必须严格执行，凡计划内货币收付按计划控制办理，由常务副总经理审批即可；计划外开支必须经总经理审批后方可支付。第三章资金筹集制度第七条公司筹集资金应按国家法律、法规规定，可一次或分期筹集。第八条公司资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集、投资者增加投资额等方式。第九条筹集资金的审批权限及规定：（1）公司根据需要可用原有固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，但向银行贷款时应通过公司总经理办公会批准；第3页共154页第2页共154页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共154页（2）借款余额不得超过公司的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上借款，应单独做出可行性报告报经总经理办公会批准。第十条对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。第十一条资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。第四章项目融资管理第十二条为了保证项目开发建设的顺利进行，提高公司经营绩效及配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，根据项目建设进度，合理安排资金，保证项目建设资金需求，以便达成资金运用的最高效益，特制定本规定。第十三条项目融资计划1、财务部结合企划部所做的项目可行性研究报告，确定资金需求量；第4页共154页第3页共154页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共154页2、财务部依据项目营销方案，确定资金回收期；3、会同有关部门提出切实可行的融资计划和融资渠道，报经领导批示；第十四条项目融资渠道1、自筹；2、施工单位垫资；3、出售项目；4、银行贷款；第十五条融资审批和办理程序根据审批的的融资计划和融资渠道，按如下程序办理：1、自筹：由工程部提出项目建设进度和资金需求量，销售分公司提出项目资金回收计划，财务部根据项目建设进度，制定项目用款计划，报经领导批示。2、施工单位垫资：由工程部与施工单位协商确定垫资额度及施工进度，报经领导批示。第5页共154页第4页共154页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共154页3、出售项目：由销售公司负责办理并报财务部资金回收计划，报经领导批示。4、银行贷款：由财务部在公司相关部门取得土地证、施工许可证、规划用地许可证、规划工程许可证等四证后，根据审批的融资计划，向银行申请用于弥补项目资金缺口的贷款，在向银行申请项目贷款融资方式时，采用银行与项目相结合的方式。即：原则上一个项目只通过一家银行融资，并就该项目与相关银行开展合作；特大项目可选取一至二家银行进行合作。报经领导批示。5、多种渠道融资，按照上述条款办理。第十六条项目融资的资金管理规定：1、财务部根据项目建设进度，制定用款计划，报经领导批示；2、根据项目实际建...
