第1页共61页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共61页附件2：贸易融资及保函授信产品特性及风险指引说明一、产品类别主要按业务品种划分，具体包括：出口信用证、出口托收、汇入汇款、进口开证、进口代收、汇出汇款、保函、保理、国内信用证项下融资及福费廷、短期出口信用保险项下融资等十一类。二、产品描述主要包括产品定义、产品功能、适用范围等。三、产品特性主要描述产品自身特点，个别与类似产品进行了比较。四、主要风险点侧重于分析产品自身的风险要素及表现形式，其中：进出口贸易融资（包括保理）主要针对围绕具体贸易背景对影响第一还款来源的风险要素进行了分析。授信开立保函（仅指非融资类保函，融资类保函授信比照中国银行贷款管理的有关规定执行）主要对保函项下可能导致索赔的因素进行分析，包括申请人未履约或受益人无理索赔两种情况。其中，对前者的分析主要侧重于申请人在保函项下的履约能力（如被担保人与申请人非同一方，应重点分析被担保人的履约能力），对后者的分析则主要围绕受益人的资信状况。本办法中所指的第一还款来源：出口业务主要指出口应收帐款下形成的现金流，进口业务主要指进口货物销售形成的现金流以及生产型企业销售产品形成的现金流。上述现金流一般为我行可以控制的那部分。贸易融资项下对第二还款来源或保函项下发生索赔后的保全措施的要求与其它授信产品有共性，主要指基于客户信用的偿债能力，第2页共61页第1页共61页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共61页本指引不做重复规定。五、风险审核部分主要针对各产品的风险要素对审核内容予以具体化。六、控制措施主要指业务审核或后期管理过程中应采取的可降低第一还款来源损失或保函项下发生索赔可能性的具体措施。七、产品风险系数确定的依据和使用方法1、风险系数确定的依据产品风险系数是在综合考虑不同产品的风险特性：如风险的程度和频度、担保或抵押（如货权或金融机构的承诺等）对风险的缓释程度、实际业务中发生违约或损失的经验数据等因素的基础上确定的，其中：（1）在确定进口贸易融资产品风险系数时主要考虑我行是否可以控制货权以及相关货物抵押对风险的缓释；（2）在确定出口贸易融资产品风险系数时考虑的主要因素包括：出口货款是否有金融机构（包括保理商）信用担保、货权是否可控以及相关货物抵押对风险的缓释；（3）在确定保函产品风险系数时主要考虑保函所支持的是否是客户履行其正常商业义务的能力及其相关的特定合同或交易的风险程度、发生索赔的可能性等因素；2、风险系数的使用：（1）本产品风险系数为与对同一（或资信相同）客户发放直接信贷产品相比的风险相对程度，为最低限制比例。由于贸易背景、客户资信、外部环境（政治、经济）的变化对产品的风险程度影响较大，在具体业务中如对资信不了解或较差企业的融资或授信，也可适当提高系数比例或不按此比例执行。（2）产品风险系数仅在根据《贸易融资及保函授信管理办法》核定授信额度的情况下，在具体叙做业务时确定占用额度的比例或调剂使用不同类型授信额度的参考系数。第3页共61页第2页共61页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共61页以授信开证为例，假定可控制货权授信开证业务风险系数为0.4,不可控制货权授信开证业务的风险系数为1.0，则办理1单位可控制货权授信开证业务，只需占用0.4单位的进口授信额度，而办理1单位不可控制货权授信开证业务，需占用1单位进口授信额度；（3）客户已提供保证金或以国债、银行存单做足额质押部分的部分不占用授信额度。以授信开证业务为例，如我行在客户提供40%的保证金的条件下为其核定了100万美元进口授信额度。当客户向我行申请开立100万美元可控制货权信用证时，如果客户在该笔业务项下另行交纳20%的保证金，则按60万美元占用授信额度。（4）原则上承担谁的授信风险占用谁的额度。授信风险主要来自工商客户的占用工商客户额度，在各产品后直接标出风险系数；授信风险主要来自金融机构的占用金融机构授信额度，按金融机构客户授信额度领用及折算规定执行（在...
