第1页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共17页目录第一章总则............................................2第二章对外投资的界定....................................3第三章对外投资项目的评估与审查管理.......................9第四章对外投资损失责任追究.............................12第五章附则...........................................13附录投资项目审批程序...................................14第2页共17页第1页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共17页第一章总则为规范公司对外投资项目审批程序，加强对外投资项目的实施管理和评估，以便降低投资风险，防范投资损失，维护公司投资权益，提高投资效益，实现投资回报最大化，根据《公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和公司章程等有关规定的要求，制定本制度。本制度适用于XX纸业集团有限责任公司及其控股公司。第3页共17页第2页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共17页第二章对外投资的界定对外投资的定义本制度所指的对外投资是按照国家有关政策和法规，集团公司系统内的法人（集团公司系统内的法人包括XX纸业集团有限责任公司及其控股公司）用货币资金、有价证券、房屋、设备、存货等实物资产和土地使用权、专有技术、专利技术、商标使用权等无形资产，对该法人之外的自然人、法人所进行的投资。对外投资主体及其管理本制度所称投资主体是指XX纸业集团有限责任公司（下称集团公司）及其控股公司。对外投资主体根据《公司法》等有关法规以其出资额为限承担有限责任。对外投资管理的范围是：投资主体对XX集团（包括XX纸业集团有限责任公司及其控股公司）内外进行股权或产业项目投资并为之提供经营、管理服务以期获取资本增值收益的全部活动。对外投资管理原则集团公司对外投资实行集中决策，统一管理，授权经营，讲求效益的原则。集团公司各控股公司委托集团公司战略发展处进行对外投资的事前、事中、事后管理，各控股公司依据有关规定向集团公司支付相应的管理费用。对外投资及其方式对外投资内容分为：集团公司及其控股公司，对集团公司系统内法人所进行的股权投资和产业项目投资；第4页共17页第3页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共17页集团公司及其控股公司对集团公司系统外自然人、法人所进行的股权投资和产业项目投资；其他投资。指购买企业债券、金融债券或国库券以及特种国债等。对外投资方式分为：集团公司及其控股公司所作的直接对外投资；集团公司通过其控股公司所作的间接对外投资；集团公司通过其他对外投资主体所作的间接对外投资；集团公司接受其他投资主体委托代理的对外投资。对外投资管理的决策机构和执行部门为管理好全集团公司的对外投资行为，在保证对外投资符合国家有关政策、法律和法规，确保对外投资效益的前提下保障股东利益，促进对外投资业务健康发展，除公司章程、董事会议事规则另有规定外，集团公司投资管理权由董事会行使，总经理在董事会指导下进行投资管理业务活动及相关工作。在这一体制下，分别设立集团公司战略发展委员会和集团公司战略发展处。战略发展委员会为董事会的非常设机构，负责为集团公司对外投资项目提供咨询和建议。其成员由董事会聘请，主要职责是：审议集团公司对外投资总体规划和年度对外投资计划；审议有关管理办法及年度对外投资总结报告；研究涉及对外投资管理、经营中的重大问题；评定外派人选资格，推荐外派董事、经理人员；战略发展处是集团公司关于对外投资管理的职能办事机构，负责集团公司系统的对外投资管理日常工作，其主要职责是：策划、拟订集团公司的对外投资管理体制和管理办法；第5页共17页第4页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共17页拟订集团公司对外资本投资总体规划、年度对外资本投资计划；负责向集团公司战略发展委员会、总经理、董事会提交集团公司对外投资的可行性报告和对外投资顾问意见；审定全资子公...
