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內部控制制度銷售循環FA-XLD-0101：銷售預測XEPEXELECTRONICS(LUO-DING)CO.,LTD銳普電子羅定有限公司--內部控制制度作業程序及控制重點依據資料一、作業程序1.年度銷售預測各業務單位應於每年十二月中旬之前，根據公司營業目標，編列銷售預算，擬定價格政策，銷售預算擬定時，應特別注意保稅與非保稅產品區分，並依據下列資料，擬定銷售計劃，呈上級權責主管核定後辦理之。1.1以往年度銷售情況根據財務部統計過去一年之銷售金額及預算之差異分析報告。1.2國內外經濟景氣狀況蒐集報章雜誌、產業相關資料及其他傳播媒體之報導。1.3產業狀況財團法人或政府機構之分析報告。1.4供應商之市場計劃1.5相關產業競爭者之市場計劃1.6新客戶之開發及舊客戶之業務銷售預測1.7營業人員增添需求計劃1.8銷售費用之預算1.9其它：存貨庫存狀況……等相關資料，視情況增補之2.銷售預測銷售預測應按月進行季銷售預測，並與資材部協調存貨數量與採購部協調採購事宜。並檢討季實際銷售額與季預測額之差異。以作為是否修正年度銷售預測之根據。二、控制重點1.銷售預測進行方式與關鍵因素的考慮是否周詳，是否可達成，是否有區分保稅及非保稅商品之銷售預測。2.銷售預測是否定期比較，並適時修正。1.依據作業1.1公司年度營運計劃1.2預算管理辦法2.使用表單2.1公司年度預算書FA-XLD-0102：銷售計劃XEPEXELECTRONICS(LUO-DING)CO.,LTD銳普電子羅定有限公司--內部控制制度作業程序及控制重點依據資料一、作業程序1.為了解本公司所提供產品之市場需求，供給變化情形，客戶反應及同業競爭狀況等，以作為研擬未來經營策略及銷售預算之基礎，各業務事業處應定期或隨時進行市場調查作業，並將調查結果報告呈予上級主管知悉，以提供公司整體經營績效與規劃未來發展之依據。2.應積極蒐集各項相關之資訊並依據公司之各種資料，就當前市場狀況及其特殊之變化情形等加以調查，調查之內容大致如下：2.1產品銷售量或金額之調查。2.2競爭廠商之動向或其銷售及營運政策之情報調查。2.3替代品之出現及其影響。2.4政府相關政策之改變及其影響。2.5其他必要調查之項目3.進行市場調查時，有關資料之蒐集，可透過下列方式進行：3.1業務代表與客戶接觸之意見徵詢。3.2公司以往或平時蒐集統計資料之運用。3.3相關報章雜誌，統計年鑑及其他傳播媒體報導資料。3.4相關同業工會及其他機關團體查詢。3.5其他方式。二、控制重點1.銷售計劃是否依據各事業處之市場調查資訊予以編製。2.銷售計劃是否依預測銷售額，編列銷售預算，並呈權責主管核備。3.銷售計劃是否量化容易測量.4.銷售計劃是否進行追蹤。1.依據作業1.1公司年度營運計劃。1.2預算管理辦法。2.使用表單2.1年度預算書2.2銷售計畫FA-XLD-0103：報價XEPEXELECTRONICS(LUO-DING)CO.,LTD銳普電子羅定有限公司--內部控制制度作業程序及控制重點依據資料一、作業程序1.客戶要求報價時，如為新機種應至少提供樣品或圖面及規格書件始可進行報價作業，報價時應特別注意是否為保稅商品。2.報價程序(超信廠未曾生產過的機種)2.1新機種未曾製樣2.1.1客戶要求報價時，業務人員應將相關之資料及樣品交由研發部進行拆樣分析或材料用量分析。2.1.2研發部應填寫「材料用量分析表」及判定機種難易度，評估生產之標準工時，由業務部成本核算人員進行彙總包括製造費用及管銷成本，並依據由採購單位維護的「核價表」單價，編製「成本分析表」分析生產成本。2.2新機種已曾製樣應請研發部提供「材料用量分析表」或開放已建立的BOM表資料，評估生產的標準工時，由業務部成本核算人員彙總製造費用及管銷成本，編製「成本分析表」分析生產成本。2.3「成本分析表」應包括對於耗材費用的預估，「成本分析表」資料經權責主管核定後，交由業務人員依據公司設定的利潤區間擬定欲報價之單價，編製「對外報價單」，呈權責主管同意後，始得對外報價。2.4報價時應注意客戶是否有指定廠商材料，如有指定材料時，應特別注意是否有以價格較低廉的材料代替指定材料。2.5關於困難度高或是不良率高的機種，報價時應對潛在損失加以考量。2.6報價價格原則上不得低於公司之生產成本預估，除非有特殊之考量，譬如利潤高低搭配...