内部控制自查阶段工作安排大商股份内部控制自查阶段工作安排按照《大商股份有限公司企业内部控制规范体系建设实施方案》的要求，各单位、各部门在完成第一阶段内控文件学习的基础上，转入第二阶段，自查阶段。一、自查的原则：1.全面性原则。自查工作要涵盖本单位、本部门的各种业务和事项，不留空白点。2.重要性原则、自查工作要突出重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。3.客观性原则。自查工作应准确揭示经营管理的风险状况，内部控制设计与运行的有效性。二、自查的内容：根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》以及公司、本单位的控制制度，对内部环境、控制活动、控制手段进行自查。即按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》，逐项自查，并按《企业内部控制评价指引》对企业内部控制进行评估、认定。三、自查步骤：各单位各部门要结合实际，从组织结构、业务流程查起，编制有关内部管理制度或相关文件，进行自评、整改。1.编制组织结构图、职责权限目录等⑴根据现有组织机构绘制组织结构图，确定具体岗位名称，直观地反映本单位、本部门组织机构的构成层级及控制关系。⑵编制组织机构职责、权限目录。根据组织机构层级，整理每层级的职责和权限，按照本单位、本部门从高至低层级顺序，填报《组织机构职责权限表》（表一）2.编制业务流程分类目录对应18项应用指引，将本单位、本部门涉及实际业务或事项按不同内容进行分类和再分类，形成一、二、三级流程填报《业务流程目录表》（表二）。第1页共2页3.编制现行管理制度目录梳理现行的来源于公司内外的各种管理制度、文件等，填报《现行管理制度目录表》（表三），相关文件要复印做为附件。4.绘制业务流程图在业务流程目录表基础上，绘制业务流程图。5.对业务和事项进行梳理和测试并编制内部控制自查表。将业务流程、事项对应指引相关风险描述和控制要求，逐项进行梳理、测试，做好记录。查找内控缺陷，确定缺陷类型和大小。填《内部控制自查梳理表》（表四）6.进行缺陷分析，提出优化整改建议逐项分析内控缺陷表象、风险及形成原因，有针对性地提出优化整改建议。填报《内部控制自查缺陷汇总表》（表五）。7.编制内部控制自查报告自查报告的主要内容。自查工作的总体情况；组织机构、职责、权限、管理制度、业务流程梳理情况；风险识别、控制现状、测评结果、缺陷分析情况；优化整改措施及落实责任部门、个人等情况（各项规定列表为附件）。自查报告要经上报单位或部门负责人确认，在规定时间内上报。8.自查阶段自八月开始至十月末结束。大商股内部控制自查阶段工作安排份有限公司内控办公室20XX.8.5第2页共2页
