关于企业内部控制制度问题研究随着我国改革开放的不断深入，市场经济体制不断完善，在当今激烈的市场竞争环境下，许多企业的内部控制问题非常突出，企业经营管理者在组织机构、业务程序等方面上尝试制定新的管理控制方法，来加强企业内部控制制度的建设，通过制定科学完善的内部控制规范，强化关键控制点及重点环节的监督，全面提升信息质量，促进企业实现发展战略，因此企业做好内部控制管理是企业可持续发展的永恒不变的有效途径，具有重要的意义。本文通过内部控制基本理论入手，分析探讨了企业当前内部控制的部份不足，结合行业经验提出了相对改进控制管理的方案与措施。关键词：内部控制监督治理内部管理abstractthedeepeningofthereformandopeningup，alongwithourcountrymarketeconomysystemconstantlyimprove，intoday'sfiercemarketcompetition，manyenterprisesinternalcontrolproblemisveryoutstanding，theenterpriseoperatorsandmanagersinsuchaspectsasorganizationstructure，businessprocesstotrythenewmethodofmanagementcontrol，tostrengthentheconstructionofenterpriseinternalcontrolsystem，bymakingascientificandperfectinternalcontrolstandard，strengthenthesupervisionofcriticalcontrolpointsandthekeylink，improveinformationquality，promoteenterprisestoimplementdevelopmentstrategy，sotheenterprisemanagementofinternalcontrolisaneffectivewayofconstantforthesustainabledevelopmentofenterprise，hasthevitalsignificance.basedonthebasictheoryofinternalcontrol，theanalysisofthecurrentinternalcontrolofenterpriseisdiscussedpart，combinedwith.keywords：internalcontrolsupervisioninternalmanagement关于企业内部控制制度问题研究第1页共39页目录一、内部控制基本内容"""""""""""""""""""1（一）内部控制的定义与构成""""""""""""""""1（二）内部控制作用""""""""""""""""""""1二、现行企业内部控制中存在的主要问题与原因分析""""""2（一）监督治理机制不健全"""""""""""""""""2（二）制度体系缺乏系统性和完整性"""""""""""""3（三）企业对业务开展失去控制"""""""""""""""3三、完善企业内部控制的措施""""""""""""""""4（一）加强内部控制的监督与评审""""""""""""""4（二）建立规范的制度制定程序"""""""""""""""4（三）建立统一的客户档案和客户关系管理系统""""""""5四、总结"""""""""""""""""""""""""5六、参考文献"""""""""""""""""""""""6关于企业内部控制制度问题研究随着我国改革开放的不断深入，市场经济体制不断完善，在当今激烈的市场竞争环境下，许多企业的内部控制问题非常突出，进而影响了企业的经济效益，阻碍了企业的发展，因此企业做好内部控制管理是企业可持续发展的永恒不变的有效途径，具有重要的意义。一、内部控制基本理论内容（一）内部控制的定义企业内部控制是指企业为了保护其经济资源的安全与完整、防范管理漏洞、保证会计信息的真实可靠，利用企业内部分工而产生的相互制约、相互联系的具有控制职能的方式、措施及程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。新的准则将企业的内部控制定义为：“内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是加强经济管理的需要而产生的，是随第2页共39页着经济的发展而发展完善的。内部控制是有效执行组织策略的必备工具，是现代化企业重要的任务及管理方式与手段，是实现高效化、专业化、规范化和自动化的最基本条件。（二）内部控制作用1、保证生产和经管活动顺利进行内部控制系统通过确定职责分工，严格各种手续、制度、工艺流程、审批程序、检查监督手段等.可以有效地控制本单位生产和经营活动顺利进行、防止出现偏差，纠正失误和弊端，保证实现单位的经营目标。2、保证企业既定方针的贯彻执行企业决策层不但要制定管理经营方针、政策、制度，而且要狠抓贯沏执行。内部控制则可以通过袱定办法，审核批准，监督检查等手段促使全...
