第八章营运资本管理一、名词解释1.现金周转期2.信用政策3.信用标准4.信用条件5.收账政策6.信用评分法7.保险储备二、单项选择题1.下列各项中，不属于信用条件构成要素是的()。A．信用期限B．现金折扣C．现金折扣期D．商业折扣2.下列有关现金周转期表述正确的是()。A．现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期B.现金周转期=存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期C.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期D.现金周转期=存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期3.某企业年赊销额600万元(一年按360天计算)，应收账款周转次数为9次，变动成本率为70%，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为()。A．3.89万元B．4.67万元C．2.62万元D．4.28万元4.存货模式下的最佳现金持有量是应使下列各项成本之和最小的现金持有量()。A.机会成本与转换成本B.机会成本与短缺成本C.管理成本与转换成本D.机会成本、转换成本和短缺成本5.企业在经营季节性低谷时仍有短期借款，其所采用的营运资金筹资政策属于()。A.中庸型B.保守型C.冒险型D.中庸型或保守型6.某公司最低现金控制线为1000元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（）。A．18500元B．12000元C．6500元D．0元7.企业为满足预防动机而持有现金，不需考虑的因素有()。A.企业销售水平的高低B.企业临时举债能力的强弱C.企业对待风险态度D.现金流量预测的可靠性8.持有过量现金可能导致的不利后果是（）。A.财务风险过大B.收益水平下降C.偿债能力下降D.资产流动性下降9.下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）。A．应收账款占用资金的应计利息B．客户资信调查费用C．坏账损失D．收账费用10.某公司预计2008年应收账款的总计金额为3000万元，必要的现金支付为2100万元，应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为600万元，则该公司2008年的应收账款收现保证率为（）。A．70%B．20.75%C．50%D．28.57%11．在对存货实行ABC分类管理的情况下，ABC三类存货的品种数量比重大致为（）。A．0.7：0.2：0.1B．0.1：0.2：0.7C．0.5：0.3：0.2D．0.2：0.3：0.512.某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为（）。A．12次B．6次C．3次D．4次13.在不考虑缺货条件下，实行数量折扣的经济进货批量模式所考虑的成本因素是（）。A．订购成本和储存成本B．订购成本、采购成本和储存成本C.采购成本和储存成本D．订购成本、储存成本和缺货成本三、多项选择题1.企业持有现金的动机有()。A．交易动机B．预防动机C．投机动机D．获得现金折扣2.影响应收账款机会成本的因素有（）。A．平均收账天数B．变动成本率C．年赊销额D．资金成本3.下列各项中，属于存货储存变动成本的有()。A．存货占用资金的应计利息B．紧急采购所支付的额外成本C．存货的破损变质损失D．存货的保险费用4.下列各项中，属于建立存货经济进货批量基本模型假设前提的有()。A．企业能够及时补充存货B．允许出现缺货C．需求数确定D．所需存货市场充足5.存货在企业生产经营过程中所具有的作用主要有()。A．适应市场变化要求B．保证正常生产经营活动C．降低进货成本D．便于均衡组织生产6.信用标准过高可能导致的结果有()。A．丧失销售机会B．降低违约风险C．扩大市场占有率D．减少坏账费用7.现金周转期是指从现金投入生产经营开始到最终转化为现金的时间。下列会使现金周转期缩短的方式有（）。A．缩短存货周转期B．缩短应收账款周转期C．缩短应付账款周转期D．缩短预收账款周转期8.在基本模型假设前期下确定经济订货批量，下列表述中正确的有()。A．随每次进货批量的变动，相关订货成本和相关储存成本呈反方向变动B．相关储存成本的高低与每次进货批量成正比C．相关订货成本的高低与每次进货批量成反比D．年相关储存成本与年相关订货成本相等时的采购批量，即为经济订货批量9.在存货陆续供应和使用的过程中，导致经济批量增加的因素有（）。A．存货年需用量增加B．一次变动订货成本增加C．每日耗用量增加D．单位存货变动储存成本...
