资金管理程序1目的为确保公司资金正常运转，满足经营、投资、发展需要，加强资金收付的监管，提高资金的整体使用效率。2范围适用于**集团有限公司资金管理。3职责3．1总裁审批全面预算及临时追加预算，审批《资金三个月滚动预算》，审批《资金平衡月报表》，按《资金审批权限》规定审批资金支出。3．2财务总监审核全面预算、临时追加预算、《现金流量三个月滚动预算》、《资金平衡月报表》，《资金周报表》，按《资金审批权限》规定审核或审批指定资金支出。3．3财务部3.3.1财务部资金主管负责编制与审核全面预算、临时追加预算、《资金三个月滚动预算》、《资金平衡月报表》，《资金周报表》，按《资金审批权限》规定审核或审批指定资金支出，负责资金的安全、调拨、融资、控制等全面统筹。3.3.2财务部资金管理员负责编制全面预算、临时追加预算、《资金三个月滚动预算》、《资金平衡月报表》，《资金周报表》，汇总《资金存量分析表》与《现金流量表》，编报财务本部《资金存量分析表》与《现金流量表》。3．4分（子）公司财务科审核编制本公司的《资金三个月滚动预算》、《资金平衡月报表》、《资金周报表》。编报《资金存量分析表》、《现金流量表》，掌握公司资金存量与流向，申请调拨资金，管理各分子公司资金。3．5营销中心编制《资金三个月滚动预算》中的销售回款计划，严格执行赊销管理规定，负责账款回收。3．6育苗管理部编制《资金三个月滚动预算》中的销售回款计划，严格执行赊销管理规定。3．7资金使用部门编制《资金三个月滚动预算》中资金支出计划。3．8审计部审计部采取每季定期检查与日常不定期抽查的办法，核查各部门、各公司资金管理程序执行情况，发现问题及时上报。4资金管理方式4.1集团本部、各分子公司的资金融通、调拨、银行账户设立等由财务中心集中管理。4.2银行账户管理4.2.1公司本部及独立开户的分（子）公司不得擅立账户。开立、废除银行账户必须填写《开（废）账户审批表》，由财务部经理、财务总监审核，总裁/董事长批准。4.2.2未设账户的责任单位由财务本部统一资金收付，零星支付由备用金支付。4.2.3有独立账户的分子公司实行“收支两条线”管理，收入账户与付出账户分立。收入专户存储于收入账户，定期（至多一周）上划资金至公司本部；支出账户根据资金月份预算分解的《资金周报表》下拨资金。4.2.4因工作需要设立的个人银行卡用于公司业务结算必须经财务总监批准，报备财务部资金主管，并与公司签署相关协议。此银行卡不得经办个人业务，完成业务后3日内经批准注销，其管理视同公司账户。4.3资金支出、内部调拨根据集分权原则，按照预算内外进行控制。4.4财务本部对外统一融资，各分子公司公司未经总裁/董事长批准，不得对外融资、抵押、担保等。4.5账实跟踪与控制4.5.1出纳员每日下班前必须登记《现金日记账》、《银行存款日记账》；盘点现金库存，查询银行存款余额，核对是否账实相符，不符之处必须及时查找并上报。4.5.2每日17：00前各财务科出纳员需将当日《现金流量表》、《资金存量表》上报财务部资金管理员、经理和事业部总经理，单笔5万元以上的支出必须单独列示；财务部资金管理员与出纳每日17：00前对清账目后，编报当日《现金流量表》、《资金存量表》；次日9：00前将前日《现金流量表》、《资金存量表》报送资金主管、财务总监、总裁/董事长。4.5.3财务科长、财务本部资金主管必须每周核对库存现金与银行余额是否账实相符。同时临时抽查次数不得少于一次，并作相关记录。4.5.4每月末后2日内出纳员需向财务部上报各账户银行对账单和《现金盘查表》及抽查一次的记录，出纳、财务科长（资金主管）必须签字确认交财务部资金管理员。资金管理员进行账实相符检查后转资金主管审核签字，交财务总监审阅。5资金预算的依据与原则5.1资金预算必须以物资采购申请、费用预算为基础进行编制，不得无故虚报预算。5.2资金预算管理参照年度资金预算，按照三个月滚动进行预报，以最近月度预算进行控制，每周对独立账户进行拨款，每日跟踪资金流向、月份进行检讨的模式进行管理。6资金预算管理流程（见流程图）6.1资金年度预算程序资金年度预算的编...
