第1页共124页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共124页企业内部控制应用指引第2页共124页第1页共124页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共124页企业内部控制应用指引....................................................................1财政部证监会审计署银监会保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知................................................................................5企业内部控制应用指引....................................................................6控制环境类指引................................................................................6企业内部控制应用指引第1号——组织架构.........................6第一章总则.......................................................................6第二章组织架构的设计.......................................................6第三章组织架构的运行.......................................................7企业内部控制应用指引第2号——发展战略.........................8第一章总则.........................................................................8第二章发展战略的制定.......................................................8第三章发展战略的实施.......................................................8企业内部控制应用指引第3号——人力资源.......................10第一章总则.......................................................................10第二章人力资源的引进与开发.........................................10第三章人力资源的使用与退出.........................................10企业内部控制应用指引第4号——社会责任.......................12第一章总则.......................................................................12第3页共124页第2页共124页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共124页第二章安全生产.................................................................12第三章产品质量.................................................................12第四章环境保护与资源节约.............................................13第五章促进就业与员工权益保护.....................................13企业内部控制应用指引第5号——企业文化.......................14第一章总则.......................................................................14第二章企业文化的建设.....................................................14第三章企业文化的评估.....................................................14控制活动类指引..............................................................................16企业内部控制应用指引第6号——资金活动.......................16第一章总则.......................................................................16第二章筹资.......................................................................16第三章投资.......................................................................17第四章营运.......................................................................18企业内部控制应用指引第7号——采购业务.......................19第一章总则.......................................................................19第二章购买.......................................................................19第三章付款.......................................................................20企业内部控制应用指引第8号——资产管理.......................21第一章总则.......................................................................21第二章存货..............................................
