第1页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共22页编者按：为了帮助外贸企业充分运用各种贸易融资方式，正确使用金融工具，积极应对人民币升值、原材料涨价等各种贸易发展瓶颈，有效防范、化解开展进出口业务中的汇率风险，降低企业经营成本，减少各类外汇损失，我局整理编制了《对外贸易融资产品介绍》，共列举了十四种贸易金融工具，详细介绍了各种方式的优势、适用条件和运作流程，供外向型企业学习、借鉴、使用。一、出口商业发票贴现业务出口商业发票贴现业务是指出口商将现在或将来的基于出口商与进口商（债务人）订立的出口销售合同项下产生的应收账款转让指定银行，由银行为其提供贸易融资、应收账款催收、销售分户帐管理等服务。出口商业发票贴现业务可以外客户提供T/T汇款结算方式下的融资，融资时将外汇结成人民币，可以规避汇率风险。主要便利1、在较短时间内获得融资，解决卖方流动资金不足；2、降低出口商的应收帐款，改善财务报表指标；3、业务操作简单，随借随贴，灵活方便；4、出口商的利息支出更为合理，降低财务成本；5、贴现获得的外币资金可以办理结汇、付汇，使用灵活；6、由银行为卖方进行到期应收帐款的催收，节约企业的人力物力；适用企业第2页共22页第1页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共22页1、以远期收款或赊销方式销售货物（D/A或O/A方式）2、在申请行获得授信额度。业务运作流程实例：国内一家机电设备出口商向新加坡一家贸易公司出口一批设备，拟采用出口商业发票贴现方式向银行进行融资。业务流程如下：1、买卖双方签订贸易合同，约定以D/A（承兑交单）或O/A（赊销）的方式结算。2、出口商与申请贴现银行建立授信关系，申请出口商业发票贴现额度。3、出口商与银行签订发票贴现业务总协议。4、出口商向进口商发货。5、出口商向银行申请贴现并随附商业发票等单据。6、银行审核完毕后向出口商进行贴现发放融资。这其中，银行审核的要点主要包括以下几个方面：A、审核出口商资信状况，如出口商属生产型企业，应考察其是否具备相关商品生产能力；如出口商属商贸企业，应考察其是否具备货源组织能力；在以往同类商品出口时，是否因商品质量或数量问题与贸易伙伴发生过纠纷等。B、审核进口商资信状况，主要考察进口商与出口商是否有常年贸易关系，进口商以往付款是否及时等。第3页共22页第2页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共22页C、对提单、发票等商业单据及报关单等进行一致性审核，确保贸易背景的真实性。D、了解出口商品市场情况，主要了解国际当前出口商品市场行情及变化趋势。7、在商业发票到期时银行向进口商催收货款。8、进口商付款，银行扣除融资本息后将余款汇入出口商账户。9、如进口商到期未付款，银行及时向出口商追索贴现款项，并从发票到期日30天后计收逾期利息。二、汇出汇款项下融资汇出汇款项下融资，是指在进口贸易中货到付款结算方式下，银行根据进口商的申请、并凭其提供的有效凭证和商业单据先行对外支付、从而向进口商提供的短期资金融通。主要便利1、减少资金占压——使您完全利用银行信用和资金就可完成商品的进口和国内销售，不占用任何资金即可完成交易并赚取利润；2、把握市场先机——使您在不支付货款的条件下就可取得物权单据，提取货物并转卖，从而抢占市场先机；3、优化资金管理——如您在到期付款时遇到更好的投资机会，且该投第4页共22页第3页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共22页资的预期收益率高于贸易融资的利息成本，则汇出汇款项下融资可以使您在不影响进口商品转售的同时又赚取投资收益，实现资金使用效率的最大化。适用范围1、流动资金不足，无法按时付款赎单，且进口商品处于上升行情；2、有其他投资机会，且该投资的预期收益率高于融资利率；业务流程三、出口押汇出口押汇是指在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通。出口押汇的范围包括：信用证下出口押汇和...
