第1页共49页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共49页企业法律风险控制与实战一、法律风险的概念、特征及成因1、法律风险的概念、特征2004年5月21日《国有企业法律顾问管理办法》第一次正式提出了“企业法律风险”的概念。2006年国资委出台的《中央企业全面风险管理指引》把企业风险分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险，它包括两个层面：一个层面的含义是指企业在经营过程中，因违反法律所面临的风险；另一个层面的含义是指企业没有违法，但却面临着法律纠纷的风险（摘高立法等《企业全面风险管理实务》）。所谓“企业法律风险”，是指在法律实施过程中，由于行为人做出的具体法律行为不规范而导致的，与企业所期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性。法律风险不等于违法风险，但所有导致法律风险的行为都具有不规范性。法律风险的成因包括违法行为、自甘冒险行为、法律的不确定性、法律环境的不完善性以及法律监控活动的不规范性等。第2页共49页第1页共49页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共49页法律风险具有以下四个特征，广泛性，它分布企业各个领域和各个环节；伴生性，它与其它风险相伴相生；转化性，与其它风险相互转化；客观性，它表现为违反法律规定和合同约定。2、法律风险的种类根据引发法律风险的因素来源，可以分为外部环境法律风险和企业内部法律风险。所谓“外部环境法律风险”，是指由于企业以外的社会环境、法律环境、政策环境等因素引发的法律风险。由于引发因素不是企业所能够控制的，因而在理论上不能从根本上杜绝外部环境法律风险的发生，但也不是没有任何办法，领导重视，提高素质，收集信息、加强研究，四者协力，也是可以将风险降低到一定程度的，它也是法律风险防控的重点内容。所谓“企业内部法律风险”，是指企业内部管理、经营行为、经营决策等因素引发的法律风险。由于引发因素是企业自身能够掌控的，所以企业内部法律风险是防范的重点，也是我们研究的重点对象。企业内部法律风险一般表现表现为以下六个方面（笔者分第3页共49页第2页共49页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共49页为）：公司合同管理法律风险；公司知识产权法律风险；公司人力资源法律风险；公司运营法律风险；公司行政管理法律风险；税收法律风险。从风险因素来分析，合同管理并不是风险源，而是风险管理的一种手段，它作为风险控制的重要手段已被充分认识，因缺少深入研究，运用不足，又引起一种风险，因此，本文将其归类为一种风险，将如企业刑事法律风险、企业融资担保、法人治理结构、企业项目投资、营销生产等等因企业经营活动产生的法律风险全部归入企业运营法律风险。各类风险一般又包括以下内容：一、是企业设立模块，内容包括企业设立、企业变更和法人治理；二、是投资管理模块，内容包括股权管理、投资收益管理、股份转让和股票上市；三、是行政管理模块，内容包括文件档案管理、对外关系协调、办公设备设施和后勤管理；四、是人力资源管理模块，内容包括人员、薪资、考核和培第4页共49页第3页共49页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共49页训管理；五、是财务管理模块，内容包括资产负债、资金往来、账目和报表管理；六、是采购与外包管理模块，内容包括合格供方的选择与评价、采购合同的签订与履行、所购货物的验收与入库；七、是技术质量管理模块，内容包括技术开发与改造项目的立项、实事、评审，新产品试制与工装改造，原材料、半成品、成品的质量检验，质量管理体系的运行与维护；八、是生产管理模块，内容包括生产组织、现场管理、设备维护与保养；九、是营销管理模块，内容包括市场、销售和售后服务管理；十、是知识产权管理模块，内容为知识产权的管理、经营、申请和维护。3、法律风险管理与全面风险管理、内部控制的关系根据《中央企业全面风险管理指引》第三条规定，全面风险第5页共49页第4页共49页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共49页管理包含法...
