“出口货物应补税额计算表”操作指南VIP免费

第1页共15页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共15页关于“出口货物应补税额计算表”的通知从9月开始，所有出口企业在绿色通道中将新增一张448报表“出口货物应补税额计算表”，用于申报出口需补税的数据录入，数据将会导转到申报表主表，请各企业按照要求及时准确的填写，具体操作方法如下：“出口货物应补税额计算表”操作指南1、进入绿色通道后，所有出口企业（小规模纳税人除外）新增一张448报表“出口货物应补税额计算表”，见下图：2、“出口货物应补税额计算表”的录入在绿色通道主界面中点击“出口货物应补税额计算表”右侧的“修改”，可新增、修改或删除计算表的内容，见下图。第2页共15页第1页共15页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共15页点击屏幕左侧的“新建记录”可以对计算表新增记录（填写方法见“出口货物应补税额计算表”填表说明），见下图：第3页共15页第2页共15页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共15页保存记录后，见下图：第4页共15页第3页共15页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共15页点击记录右侧的“修改”按钮可以对计算表原有记录进行修改。点击记录右侧的“删除”按钮可以对计算表原有记录删除。3、出口货物应补税额计算表的内容倒入到普通发票销售明细表“计算表”填写完毕后可点击左边的“返回”，然后在绿色通道主界面中点击“普通发票销售明细表”旁的“修改”按钮，出现下图：第5页共15页第4页共15页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共15页点击左侧的“出口货物补征导入”，即可把“出口货物应补税额计算表”上的内容导入到“普通发票销售明细表”中。“发票说明”统一为“03应税货物销售（外销发票）”；“发票字轨号”（也称发票种类或类别代码）统一为“江苏省苏州市出口商品专用发票”右上角发票代码（如132050710670）,自印发票（主要是外贸企业）也默认这个字轨号。《计算表》第1栏导转到《普通发票明细表》开票日期，《计算表》第3栏导转到《普通发票明细表》发票开始号码及发票截止号码，《计算表》第7栏导转到《普通发票明细表》税率，《计算表》第8栏导转到《普通发票明细表》销售额，《计算表》第9栏导转到《普通发票明细表》税额。见下图：第6页共15页第5页共15页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共15页4、增值税主附表的自动生成点击“自动生成”按钮，即可把“普通发票销售明细表”的内容生成到增值税主附表上。（1）非进料加工（贸易代码不等于15）补税数据导转如下：《普通发票明细表》销售额、税额自动生成在《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第3栏“开具普通发票”，网上申报点击自动生成后导转到《增值税纳税申报表》第2栏“应税货物销售额”及第11栏“销项税额”；（2）进料加工（贸易代码15）按简易方法补税数据导转如下：《普通发票明细表》销售额、税额自动生成在《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第10栏简易征收“开具普通发票”，网上申报点击自动生成后导转到《增值税纳税申报表》第5栏“按简易征税办法征收货物销售额”、第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”中反映。由“出口货物应补税额计算表”自动导入第7页共15页第6页共15页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共15页出口货物应补税额计算表企业名称(公章)：所属期：海关代码：企业类型：序号出口日期出口报关单号（12位）出口发票号（10位）美元金额记帐汇率贸易代码法定税率或征收率应补税出口货物销售额（人民币不含税）销项税额应纳消费税额补税类型0123456789101112345678910111213141516171819202122合计第8页共15页第7页共15页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共15页“出口货物应补税额计算表”填表说明一、企业类型填写生产企业或外贸企业。二、第1栏“出口日期”填写出口报关单上出口日期。三、第2栏“出口报关单号”为12位，填写经核实应补征税的出口...