第1页共194页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共194页精细化企业内部控制标准系列企业内部控制精细化管理标准中央财经大学财经研究院中财讯财税筹划技术研究院中国●北京第2页共194页第1页共194页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共194页目录第1章企业内部控制——资金1．1资金支付授权审批制度1．2货币资金授权审批制度1．3现金管理控制制度1．4银行存款控制制度1．5票据管理规范1．6印章管理制度第2章企业内部控制——采购2．1采购授权审批制度2．2采购申请审批制度2．3采购预算管理制度2．4采购控制制度2．5验收管理制度2．6付款控制制度2．7退货管理制度2．8应付账款管理制度第3章企业内部控制——存货3．1存货授权审批制度3．2存货采购控制制度3．3存货储存管理制度3．4仓库调拨管理规定3．5存货领用管理制度3．6存货发放管理制度3．7存货盘点管理制度3．8废损存货管理制度3．9存货核算工作规范第4章企业内部控制——销售4．1销售授权审批制度4．2客户信用管理制度4．3销售合同管理制度4．4发货、退货管理制度4．5货款回收管理制度4．6应收账款管理制度第3页共194页第2页共194页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共194页4．7销售回款奖惩制度4．8问题账款管理办法4．9应收票据管理制度第5章企业内部控制——工程项目5．1工程项目授权批准制度5．2项目决策管理制度5．3概预算审查制度5．4竣工清理管理制度5．5竣工验收管理制度第6章企业内部控制——固定资产6．1固定资产授权批准制度6．2固定资产购置管理制度6．3固定资产验收管理制度6．4固定资产保管制度6．5固定资产折旧制度6．6固定资产盘点制度6．7固定资产处置制度6．8固定资产转移制度第7章企业内部控制——无形资产7．1无形资产授权批准制度7．2取得与验收控制制度7．3无形资产使用管理制度7．4无形资产处置与转移管理制度7．5无形资产重大处置集体合议审批制度第8章企业内部控制——长期股权投资8．1投资授权批准制度8．2长期股权投资决策制度8．3长期股权投资执行管理制度8．4长期股权投资处置管理制度第9章企业内部控制——筹资9．1筹资授权批准制度9．2筹资决策管理制度9．3筹资执行管理制度9．4筹资偿付管理制度第10章企业内部控制——预算10．1预算授权批准制度第4页共194页第3页共194页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共194页10．2预算编制管理制度10．3预算执行控制制度10．4预算调整管理办法10．5预算执行分析制度10．6预算审计管理制度第11章企业内部控制——成本费用11．1成本费用授权批准制度11．2成本费用预测管理制度11．3成本费用预算编制制度11．4成本费用执行控制制度11．5成本费用核算制度第12章企业内部控制——担保12．1担保授权审批制度12．2担保风险评估制度12．3担保业务执行管理制度第13章企业内部控制——合同13．1合同授权审批制度13．2合同会审制度13．3合同专用章管理制度13．4合同违约及纠纷处理制度第14章企业内部控制——业务外包14．1业务外包授权审批制度14．2技术服务外包合同范例14．3外包业务管理制度第15章企业内部控制——子公司管理15．1委派董事管理制度15．2总会计师委派管理办法15．3委派子公司高管人员绩效薪酬制度15．4子公司重大投资项目管理控制制度15．5对子公司进行内部审计制度15．6子公司重大事项报告及对外披露制度15．7母公司合并财务报表管理制度第16章企业内部控制——财务报告编制与披露16．1反财务舞弊与投诉举报制度16．2财务报告编制准备管理制度16．3会计凭证管理办法第5页共194页第4页共194页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共194页16．4财产清查管理制度16．5财务报告编制管理制度16．6财务报告报送与披露管理制度第17章企业内部控制——人力资源管理17．1企业人力资源需求计划书17．2招聘管理制度17．3培训管理制度17．4绩效考核管理制度17．5薪酬与激励管理制度17．6晋升与离职管理制度第18章企业内部控制——信息系统18．1信息系统管理授权审批制度18．2信息系统开...
