内部控制风险评价VIP免费

内部控制风险评估风险识别是在前述风险搜集的基础上，对残联面临的各类不肯定因素进行梳理、汇总，形成风险点清单。风险识别是一个动态、持续的进程。别离从单位层面、业务活动层面，动态识别影响目标实现的各类不肯定性因素。风险评估采用定性与定量相结合的方式。定性方式包括问卷调查、集体讨论、专家咨询、政策分析、工作访谈和实地调查研究等，定量方式包括统计概率分析方式等。识别风险后，需要采用定量或定性的方式对风险进行分析，分析的内容主要有：分析风险发生的可能性（或频率、概率）；分析风险可能产生的影响；肯定风险的重要性水平，进行风险排序。1.1.1风险发生的可能性对风险发生可能性分析按照风险的具体情况，可以采用定性及定量评估方式：定性方式主要从日常管理中可能发生的潜在风险、重大突发事件风险两个层面进行分析并肯定不同的可能性尺度；定量方式主如果采用风险发生的概率或一按期间发生的次数来衡量。风险发生的概率由低至高可以分为五个品级：极低、低、中等、高、极高。风险发生的可能性评估标准评估评估标准方法针对日常运营一般情况中可能发生的下不会发潜在风险定性方法今后10年今后5－今后2－重大突发事件内发生的10年内可5年内可风险可能少于能发生1能发生11次适用于可以通定量方法过历史数据统计出一定时期内风险发生概率的风险发生概率发生概率发生概率发生概率为5%-为30%-为70%-为95%以30%70%95%上次次今后1年今后1年内可能发内至少发生1次生1次生极低低中等高极高极少情况某些情况较多情况常常会发下才发生下发生下发生生发生概率5%以下1.1.2风险影响程度风险影响程度是指风险事件发生对残联内部控制目标实现的影响程度，对于风险影响程度也肯定五个品级，别离为不重要、次要、中等、主要、重大五个级别。对风险事件所造成的影响主要从财务损失、业务控制、合法合规性三个方面考虑。考虑财务损失时采用定量的方式，以造成的损失金额大小为参照指标，肯定风险影响程度的级别。业务控制、合法合规性相关风险采用定性的方式，肯定风险影响程度的级别。具体的划分标准如下表：风险影响程度评估标准评估方法评估标准不重要次要中等主要重大的财务损失，极大的财损失在3务损失，大万至10于10万万重大轻微的财较低的财中等的财财务损失定量方法金额务损失，务损失务损失，小于2000元损失在1到1万万至3万2000元评估方法评估标准不重要次要中等主要重大对本单位的控制目标有轻微影响，情况立刻受到控制对本单位的控制目标有轻度影响，情况经过内部管理后受到控制对本单位对本单位的控制目的控制目标有中度标有严重影响，情影响，情况需要外况失控，部支持才但对残联能得到控无致命影制响严重违反法规，导致监管部门、司法机构的调查和重大的诉讼；伴随着较大的罚款或诉讼的损失对本单位的控制目标有重大影响，情况失控，给残联带来致命影响业务控制定性方法违反法规，导致监管部门、司法机构的调查或诉讼，伴随着一定的罚款或诉讼的损失严重违反法规，导致监管部门、司法机构的调查和重大诉讼、行政、经济处罚，或非常严重的集体诉讼可能存在轻微的违反法规的问题违反法规，伴随着少量的罚款或诉讼的损失合法合规性1.1.3风险坐标图风险坐标图是把风险发生可能性的高低、风险发生后对控制目标的影响程度，作为两个维度绘制在同一个平面上（即绘制成直角坐标系）。绘制风险坐标图的目的在于对多项风险进行直接的比较，从而肯定风险管理的优先顺序和策略。中高中高中中中等低低低中低低中中低中等中中中主要高中中重大高高高极高极高中极低极低不重要次要风险的影响程度风险发生可能性风险发生的可能性与风险的影响程度两个维度，在风险坐标图可将识别的风险划分为极低、低、中、高、极高五个区域。针对相关风险在风险坐标图中的坐标，选择相应的风险应对策略。1.1.4风险应对风险应对是指在风险识别与评估的基础上，针对残联所存在的风险，提出各类解决方案，通过度析论证与评价，从当选择最优方案并予以实施的进程。一、风险规避策略风险规避策略是残联对于超过可许诺范围的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。二、...