2024年最大限度的降低风险度确保国库资金安全VIP专享VIP免费

最大限度的降低风险度确保国库资金安全文章标题：最大限度的降低风险度确保国库资金安全一、充分发挥柜台监督作用，堵塞可能存在的各种漏洞（一）税款入库监督。税款入库是国库会计核算的第一道环节，我们把这一环节作为监督税务部门和国库经收处的突破口，通过审核税收缴款书各要素，监督税务部门入库税种、科目使用的正确性，监督国库经收处税款入库的及时性，发现问题，采取有效措施，及时纠正，为整个国库会计核算工作打好基础。（二）预算支出监督。预算支出是国库资金风险的最大环节，我们通过七道关口的严格审查，有效的堵塞了可能存在的各种问题和风险。一是所有预算拨款都必须由财政部门国库人员填好“预算拨款送交国库清单”，和人行国库人员进行现场移交，确保拨款凭证数量、金额和移交清单相符；二是审核凭证要素是否齐全；三是审核是否有非预算单位支出，对非预算单位拨款是否有相关文件；四是审核拨款用途是否符合有关规定；五是审核凭证日期是否在规定期限内；六是审核大小写金额是否相符；七是审核印鉴是否一致。（三）预算收入退库监督。对预算收入退库的准确把握是行领导和国库人员较头痛的问题。我们从不同退库种类着手，掌握以下审核标准，较好的保持了预算收入退库的严肃性。一是是否符合退库要求；二是相关文件；三是征收机关退库申请、退库审批表；四是原缴款书复印件；五是福利企业相关证书；六是收入退还书及其要素。（四）预算收入更正监督。同样作为外来凭证，在接收征收机关预算收入更正通知书时，需填写“预算收入更正移交清单”，国库经办人员审核无误后，交会计主管审查。如果更正凭证本身正确，是由于征收机关操作人员失误，填写错误要求更正时，征收机关必须出据有关说明。（五）岗位责任监督。现行的国库会计核算系统，大大增加了国库岗位设置，虽然使国库资金的流入和流出多了一些环节，但也出现了新的问题，就是前一道岗位人员审查不力，会第1页共5页把问题留给后一道岗位人员，而后岗位人员认为前岗人员已做过监督，会不认真审查或不审查，造成问题的发生或出现。针对这一有可能出现的漏洞，我们制定了岗位责任追究制度，明确了各岗位的审核范围和要求，增强了岗位人员的监督责任心，有效的避免了问题的发生。二、合理进行岗位设置，避免国库资金风险的产生按照现行国库会计核算管理有关规定，国库岗位设置必须符合有关要求，否则会形成一定的资金风险。但在人民银行人事管理体制多年来不变的情况下，其要求的岗位人员数量和人员素质，大部分中心支库XX县区支库无法达到。面对这样的情况，XX市中心支库在行领导的全力支持下，多方面入手，从实际出发进行岗位设置，确保了国库资金的安全。一是配备了较为充足的国库人员，解决了岗位设置方面出现的问题。晋中中心支库现有国库人员18名，是全省中心支库中人员最多的；二是根据人员条件和素质，多次协商、反复研究，在确定岗位时尽量做到最大限度的发挥个人特长和才能；三是逐一征求意见，充分调动大多数人的工作积极性和主观能动性；四是利用岗位和岗位、人与人之间既独立又相互联系的关系，形成较强的制约机制，保证各项业务的顺利完成。三、补充完善国库制度，构建国库内控管理新体系。国库2.0版系统运行以来，其遵循的国库制度主要是《国库会计管理规定》、《国库会计业务操作规程》、《人民银行国库资金清算业务处理手续》等相关文件，但随着新业务的不断增加，如国库内部往来、大额支付系统往来、同城票据交换等，已使原有制度显得相对滞后。为此，XX市中心支库根据《国家金库条例》及其实施细则和有关法律法规制度要求，结合本部门的工作实际，先后制定和建立了《人民银行XX市中心支行财、税、库对帐管理办法》、《国库资金风险防范预警预报管理办法》、《人民银行XX市中心支行国库人员责任追究制度》、《人民银行XX市中心支行国库业务违规处罚办法》、《人民银行XX市中心支行预算拨款管理办法》、《人民银行XX市中心支行预算收入退库管理办法》等制度和办法，进一步完善了《国库会计核算业务电子化操作规程》，切实规范了国库第2页共5页电算化业务操作流程。通过制定科学、严密、统一的...