内部审核实施概述VIP免费

第1页共52页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共52页文件名内部审核实施电子文件编码ZLNS006页码37-1第2页共52页第1页共52页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共52页内审首次会议首次会议是实施审核的开端，是审核组全体成员与受审核方领导及有关人员共同参加的会议。首次会议由审核组长主持，向受审核方介绍具体内容及方法，并协调、澄清有关问题。到会人员要有签到记录。●首次会议的作用(1)传达并落实审核计划。(2)简要介绍审核采用的方法和程序。(3)建立审核组与受审核方的正式联系。(4)提出并落实审核有关要求。(5)澄清并协调有关审核问题。●首次会议的要求(1)建立审核活动的风格。(2)准时、简短、明了，会议以不超过半小时为宜。(3)获得受审核方的理解并得到支持。(4)由审核组长主持会议。(5)参加首次会议的人员应包括:审核组全体成员，高层管理者(必要时)，受审核部门代表及主要工作人员等。●首次会议的内容(1)会议开始。参加会议人员签到，审核组长宣布会议开始。(2)人员介绍。审核组长介绍审核组成员及分工，受审核部门介绍将要参加陪同工作的人员。受审核部门重要人物未到场时，应询问原因。第3页共52页第2页共52页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共52页文件名内部审核实施电子文件编码ZLNS006页码37-2第4页共52页第3页共52页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共52页(3)申明审核目的和范围。明确审核目的、审核准则和审核将涉及的部门、班组或岗位。(4)传达审核计划。审核计划应征得受审核部门的最后确认，一般情况下，审核计划不宜作大的调整。(5)强调审核的原则。强调公正客观立场，说明审核是一个抽样过程，有一定局限性，但审核将尽可能取其有代表性的样本，使得审核结论公正；说明相互配合是审核顺利进行和获得公正结论的重要条件，提出不合格项报告的形式等。(6)阐明、澄清有关问题。对有疑问的问题进行澄清，交流双方关心的具体问题，确定末次会议的时间、地点及出席人员等。(7)落实后勤安排。必要时，应对办公、交通、就餐作出安排。(8)会议结束。以审核组长的致谢词结束会议。●首次会议的注意事项(1)首次会议应准时开始、准时结束，通常时间不应超过半小时。(2)会议应始终围绕主题，简明扼要。(3)规模较小、时间较短或常规性内审，可不开首次会议，有关问题可以通知审核形式替代，即使召开首次会议，上述内容及环节可视具体情况增删。(4)首次会议应致力于建立一个良好的审核“风格”和“氛围”。(5)与会人员签到，审核组长发现受审核部门重要人物未到场时应询问原因。文件名内部审核实施第5页共52页第4页共52页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共52页电子文件编码ZLNS006页码37-3(6)审核目的、范围和计划一般不在首次会议上作更改，较小的计划变更是允许的。(7)陪同人员的作用①为审核组提供支持；②可代表受审核方见证审核活动；③其他职责。如确保现场审核员知道有关安全和保安方面的要求。审核员应注意确保陪同不施加过分的影响或进行干预。(8)强调在审核所安排日程(时间)段中，被审核部门负责人应在场。现场审核首次会议结束后，即进入现场审核阶段。现场审核应按计划安排进行，具体的审核内容应按准备好的检查表进行。现场审核是使用抽样检查的方法寻找客观证据的过程。在这个过程中，审核员的个人素质和审核策略、技巧可以得到充分的发挥。一个称职的审核员会在轻松自如并使受审核方口服心服的情况下，完成审核任务现场审核在整个审核工作中占有非常重要的位置。审核工作的大部分时间是花在现场审核上的，最后的审核结论都是依据现场审核的结果作出的，因此对现场审核的控制以及现场审核中的一些审核策略、技巧的应用就成为实现审核一次成功的关键。第6页共52页第5页共52页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共52页文件名内部审核实施电子文件编码ZLNS006页码37-4●现场审核的原则(1)坚持以“客观证据”为依据的原则这是最为基本、主要...