飞科电器2019年三季度决策水平报告内部资料，妥善保管第1页共6页飞科电器2019年三季度决策水平报告一、实现利润分析2019年三季度实现利润为25,629.94万元，与2018年三季度的29,572.92万元相比有较大幅度下降，下降13.33%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2019年三季度营业利润为25,345.39万元，与2018年三季度的29,240.74万元相比有较大幅度下降，下降13.32%。营业收入增长不大，营业利润却大幅度下降，企业成本费用支出增长过快，应注意加强企业内部管理特别是成本费用管理。二、成本费用分析2019年三季度飞科电器成本费用总额为72,686.16万元，其中：营业成本为60,094.18万元，占成本总额的82.68%；销售费用为8,547.21万元，占成本总额的11.76%；管理费用为3,354.76万元，占成本总额的4.62%；财务费用为-142.95万元，占成本总额的-0.2%；营业税金及附加为832.96万元，占成本总额的1.15%。2019年三季度销售费用为8,547.21万元，与2018年三季度的8,019.42万元相比有较大增长，增长6.58%。2019年三季度尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。2019年三季度管理费用为3,354.76万元，与2018年三季度的240.42万元相比成倍增长，增长12.95倍。2019年三季度管理费用占营业收入的比例为3.37%，与2018年三季度的0.24%相比有所提高，提高3.13个百分点。而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。三、资产结构分析飞科电器2019年三季度资产总额为343,747.7万元，其中流动资产为209,943.35万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的33.86%、27.38%和18.28%。非流动资产为133,804.35万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资飞科电器2019年三季度决策水平报告内部资料，妥善保管第2页共6页产的43.64%、35.66%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的34.65%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的33.86%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年三季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。2019年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。四、负债及权益结构分析2019年三季度负债总额为96,270.13万元，与2018年三季度的85,965.56万元相比有较大增长，增长11.99%。2019年三季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。负债变动情况表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)负债总额96,270.1311.9985,965.568.6179,154.170短期借款000000应付账款64,800.5300-10048,222.670其他应付款000-1001,493.70非流动负债10,006.08130.324,344.395.494,118.280其他21,463.53-73.781,621.16222.3625,319.5202019年三季度所有者权益为247,477.56万元，与2018年三季度的237,992.74万元相比有所增长，增长3.99%。所有者权益变动表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)所有者权益合计247,477.563.99237,992.749.44217,470.220资本金43,560043,560043,5600资本公积68,804.5068,804.5068,804.50盈余公积21,780021,78016.0218,773.180
