材料物质的管理办法材料物资的管理办法一、材料物资的采购：1、材料物资采购应由用料部门提前提出采购申请（包括品种、数量、质量要求等），按采购审批程序审批后交由综合办公室或成控部组织采购（办公用品由综合办公室采购，工程材料物资成本控制部组织采购）；材料物资的采购必须有财务人员参与，做到货比三家，择优选购。2、材料物资采购应坚持质量第一，价格实惠的原则。除办公用品及零星小额的材料物资采购外，采购部门接到采购任务后，应即时的进行采购物资的市调价格工作，（原则上至少需要进行三家以上的价格市调），将市调价格情况书面报告公司领导，经公司领导（或授权审批人）审批后方能按审批采购方案组织采购。未经审批或与审批情况不符（包括价格及数量、型号规格等）的材料物资采购财务不予支付，由此造成的一切经济后果由经办人承担。3、批量采购及单批采购金额在2万以上的材料物资采购，应与供货方签订供销合同，按签审后的供销合同组织采购。4、材料采购申请单的审批流程（申请部门填制申请单—>部门负责人或分管领导审核—>财务主管审核—>总经理审批）。二、材料物资的入库管理：1、材料物资送达后，应通知材料管理员进行材料的验收（有专业质量技术要求的材料物资需通过相关的专业人员进行质量验收，相关专业质检员对于材料物资的质量承担完全责任，质量验收人员在送货清单上签署验收意见后材料管理员方能办入库），材料管理员根据发票及送货清单进行数量清点后办理入库手续（材料物资的入库价格包含购入价、装卸费、运输费及运输过程中的合理损耗），填制一式四联的入库单，入库单须由材料管理员及经办人签名，一份存根联库管员留存，一份报销联交送货人，一份运费结算联交付运货人，一份记账联交第1页共3页财务部。结算联的入库单须完成财务签审手续，未经签审的入库单财务将不予支付款项。2、价值较高及有特殊质量技术要求的材料物质，与其对应的保修卡，合格证、测验证书等相关质量文书应作入库处理，且进行登记。3、材料管理员根据入库单的存根联进行材料物资的明细登记（分类别，品名、规格型号）4、财务根据入库单记账联进行材料明细账及总账登记三、材料物资的出库管理：1、材料出库时，材料管理员填制一式三联出库单，由材料管理员和领料人签名2、材料管理员按出库单所列品种，规格型号，数量进行出库，并根据出库单存根联及时进行登记材料物资账。3、财务根据出库单的记账联进行记账处理，登记材料明细账及总账，同时根据材料的用途及部门进行成本费用的处理。4、直接送达用料场地属结算价外的自购工程材料，应按程序办理入库及出库手续，由收料人完善出库签领手续，且材料管理员根据用料项目部位及用料单位编制材料领用分配表，连同出库单交财务部。对于未用完的材料物资，领用单位应及时办理退库手续，材料管理员再根据实际情况进行调用，入库或退货等处理。５、对于由施工单位直接收料，公司代付款项的材料物资，按甲控乙供料验收程序验收后。凭施工单位委托付款书及相关送货证明资料按公司支付审批流程审批后到公司财务办理支付，公司财务作其他应收款处理，待支付工程款时转为支付工程款。四、材料物资的保管及清查：1、材料管理员应根据材料物资的特性，进行材料物资的妥善保管，分类堆放，通风防火，防潮防霉，保证材料物资的正常使用功能。若因保管不善造成材料物资不能正常使用，材料管理员应承担相应的赔偿责任。2、材料管理员应对库存材料物资进行不定期的账实核对，第2页共3页保证账实数量的相符，如发生合理范围内的正常损耗，应填制损耗报审表，经公司相关领导核实审批后进行出库报损处理。对于不明原因或非正常损耗的材料物资的短缺，其损失由材料管理员承担。3材料的盘点，采取永续盘存制与实地盘存制。每月终了，财务与库房进行对账，保证账账相符，每年终了，进行实物盘点，并填报实物盘点情况表。次月3日前材料员将入库、出库单归集整理向财务部报出材料购入、消耗、结余汇总表，以便进行财务成本核算。第3页共3页
