财务报告管理工作规范1.0目的确保财务报告工作的准确、完整、有效。2.0适用范围适用财务部出具各种财务报告的工作过程。3.0工作规范3.1文件概要3.1.1公司财务报告包括：Ⅰ、资产负债表、利润表、利润分配表、增值税申报表、所得税申报表、个人所得税申报表、地方税纳税申报表、现金流量表（年度、月度）费用情况表。Ⅱ、会计报表附注。Ⅲ、财务情况说明书等。3.1.2属月度、季度的财务报告应于当期结束后15天内向董事会报告，年度报告应于年度结束后30天内经财务审计员审计后向董事会报告，并于次年4月30日之前办理所得税汇缴清算及向各股东报告。3.1.3本文件从财务报告的制作、撰写、审核、通过等工作流程，阐述了财务报告工作规范的各环节，以及各环节的相应要求和相关责任者。第二篇：财务管理工作规范财务管理工作规范1范围本标准规定了xxx供电公司财务工作的管理职能、管理内容与要求、检查与考核，财务管理工作规范。本标准适用于xxx供电公司工会财务的管理。2规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注第1页共8页日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。gb/t1.1-2000标准化工作导则第1部分：标准的结构和编写规则gb/t15496-20XX企业标准体系要求gb/t15497-20XX企业标准体系--技术标准体系gb/t15498-20XX企业标准体系—管理标准、工作标准体系gb/t13016-1991标准体系表编制原则和要求gb/t13017-1995标准体系表编制指南3管理职能工会财务会计在工会主席领导下负责工会财会工作。4管理内容与要求4.1职责4.1.1负责对会计凭证、帐簿、会计报表及工会全部经济活动审核。4.1.2以实际发生的经济业务事项为依据进行会计核算，包括现金、银行存款、有价证券、财物的收发、增减和使用、收入、支出的计算、债权债务的发生和结算及其他。4.1.3负责编制并严格执行财务计划、预算和决算。4.2权限4.2.1有权拒绝不符合现金业务事项的付款。4.2.2对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。4.2.3有权不予办理违反统一财务、财政制度规定的收支。4.2.4有权监督检查本单位各分会的财务收支，资金使用和财产保管等情况。4.3现金管理4.3.1不收白条、借据抵充现金，不挪用现金，工作总结《财务管理工作规范》。4.3.2不坐支现金，库存不超过银行核定的现金限额。4.3.3保证库存现金与帐面核对相符。第2页共8页4.3.4收付款后，记帐凭证加盖收、付讫章。4.3.5根据已办理完毕的收、付款凭证、序时逐笔登记现金日记帐，且记帐余额与库存现金核对相符。4.3.6严禁设帐外“小金库”。4.4银行结算管理4.4.1在银行开立的帐户，只限本单位使用。4.4.2正确填写支票，不签发空头、远期支票。4.4.3设支票借支登记薄，注明支票鉴发日期、款项、用途、规定限额，用途必须与原始凭证相符。4.4.4作废支票应与存根一起保存。4.4.5支票遗失应立即向银行办理挂失手续。4.5会计凭证4.5.1会计科目4.5.1.1按全国总工会统一规定设置和使用总帐科目。4.5.1.2按工会管理和经济业务要求，正确设置和使用明细科目和子目。4.5.1.3确定会计科目时，对应关系清楚，记帐方向正确。4.5.2原始凭证4.5.2.1审核原始凭证，包括填制单位名称、填制日期、原始凭证名称、抬头人，经济业务内容、金额大小写相符，填制单位公章及填制人签章等。4.5.2.2原始凭证内容真实，所记载的各项内容均不得涂改，如记载的内容有错误的，应当由开具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章;金额出现错误不得更正，只能由原始凭证开具单位重新开具。4.5.2.3原始凭证经济业务内容合法。4.5.2.4原始凭证不能用复印件代替。4.5.3记帐凭证4.5.4记帐凭证内容填写齐全。包括填制日期、凭证名称和编号、经济业务事项摘要、会计科目、方向和金额、附件张数、会计部门有关人员的签名或印章等。4.5.5根据审核无误的原始凭证，填制记帐凭证，如填制第3页共8...
