第12章 商业银行资产负债管理 银行从业法规基础班讲义_图文VIP免费

第十二章商业银行资产负债管理本章考点直击资产负债管理概述资产负债管理工具与策略知识点1资产负债管理概述对象目标原则（四项）构成内容（九项）关于资金缺口（一）资产负债管理的对象传统的资产负债管理的对象就是银行的资产负债表。1.内涵根据外部形势变化和发展战略要求：·以资本约束为核心·以资产负债组合管理为基本工具·对表中的资产、负债和权益的总量、结构和组合配置·全面、动态和前瞻性的规划、调节和控制2.资产负债管理的发展趋势“表内外、本外币、集团化”·管理内容上体现“表内外”·管理范畴上体现“本外币”、“集团化”·管理思路上由被动管理向主动管理转变（二）资产负债管理的目标1.整体目标在承受合理的缺口和流动性风险的前提下，追求银行价值的最大化。2.短期目标商业银行市场价值主要取决于：·银行的净现金流量（规模）·获取现金流量的时间（时间）·现金流量相关的风险（获取一定规模现金流的风险）3.长期目标·从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系·强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控能力·统筹把握资产负债的总量和结构，促进流动性、安全性与收益性的协调统一·实现经济资本回报率（RAROC）最大化，持续提升股东价值回报（三）资产负债管理的原则·战略导向原则·资本约束原则·综合平衡原则·价值回报原则（四）资产负债管理的构成内容1.资本管理·监管资本管理·经济资本管理·账面资本管理2.资产负债组合管理·资产组合管理·负债组合管理·资产负债匹配管理3.资产负债计划管理（1）性质·是资产负债管理的主要手段（2）内容①资产负债总量计划·通过全行资本总量和资本充足率水平确定②资产负债结构计划·资本计划、信贷计划、投资计划、同业及金融机构往来融资计划、存款计划和资产负债控制期限计划4.定价管理（1）外部产品定价管理·提升定价水平和经营效益（2）内部资金转移定价管理·优化资源配置提升竞争力5.银行账户利率风险管理银行账户利率风险就是因利率水平、结构期限等要素发生不利变动，导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。6.资金管理（商业银行司库体系）·以总行为中心·自下而上集中资金·自上而下配置资金·全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流7.流动性风险管理（1）流动性状况反映商业银行从宏观到微观所有层面的运营状况及市场声誉。（2）良好的流动性状况是商业银行安全稳健运营基础。8.投融资业务管理（投融资＋票据转贴现）（1）原则·坚持科学规划·统一管理·集约经营·综合发展（2）目标·制度规范·流程合规·价格引导·授权管理·计划管理·实时监督9.汇率风险管理由于汇率波动造成以基准计价的资产遭受价值损失和财务损失的可能性。典型例题单选题随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出（）的趋势。A.境内外、表内外、本外币B.综合化、多元化、集团化C.表内外、本外币、集团化D.境内外、本外币、集团化『正确答案』C『答案解析』本题考查商业银行资产负债管理。随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出表内外、本外币、集团化的趋势。多选题下列关于资产负债管理对象的理解正确的是（）。A.传统资产负债管理的对象即是银行的资产负债表B.在管理范畴上，资产负债管理长期依存于从单一本币口径衡量银行价值C.在管理思路上，由对表内资产负债规模被动管理，转变为对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理D.在新的金融市场环境下，商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势E.资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则，即以安全性、流动性为基本前提，通过盈利性实现银行价值的最大化『正确答案』ACDE『答案解析』本题考查商业银行资产负债管理。在管理范畴上，从单一本币口径的资产负债管理转变为本外币资产负债的全面管理，从单一法人视角的资产负债管理，转变为从集团战略角度加强子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理。知识...