固定资产管理制度(同名13187)VIP免费

固定资产管理制度1.总则1.1.为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据《会计法》、《上市公司内部控制指引》等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。1.2.本制度适用于XX股份有限公司本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（简称“各单位”），参股子公司可参照执行。1.3.释义固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，持有这项财产的目的是为了长期使用的，使用年限超过一年，单位价值较高，在使用过程中保持原来物质形态的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等。2.组织机构和职责2.1.各单位负责组织固定资产的使用、维修、保管及核算工作。机电技术部、生产技术部和设备租赁部是固定资产实物的主管部门。2.2.股份公司机电技术部的相关职责（1）负责在用设备的正常运行使用管理、业务管理和业务指导工作；（2）负责设备的无偿调拨审批业务；（3）负责设备购置、大修、更新改造计划的审核；（4）参与设备到货、大修后的验收工作；（5）负责设备的报废、盘盈、盘亏的鉴定及审查工作；（6）负责调剂和处置各单位不用或淘汰的设备；（7）负责对设备报废残体的合理处置业务。2.3.股份公司生产技术部生产管理部门的相关职责（1）负责矿井建筑物使用状况的核查工作；（2）负责矿井建筑物报废的鉴定工作。2.4.股份公司生产技术部房产管理部门的相关职责（1）负责管理除矿井建筑物以外的所有房屋、建筑物；1（2）参与新建房屋建筑物的验收、交接，办理房屋建筑物报废的鉴定、上报以及定期进行房产的盘点和核对工作。2.5.股份公司生产技术部工程管理部门的相关职责（1）负责基本建设工程项目的管理工作；（2）负责公司土地资产及相关业务的管理工作。2.6.股份公司财务部的相关职责（1）负责所有固定资产核算工作；（2）会同有关部门对新增、改良、大修的固定资产进行验收、移交；（3）负责组织固定资产盘点和分析工作；（4）定期编报固定资产报表和有关资料；（5）参与固定资产报废审查；（6）负责对固定资产报废损失进行账务处理及上报税务机关核批工作。2.7.股份公司财务部计划部门（以下简称“计划部门”）的相关职责（1）负责固定资产计划的审查和编报工作；（2）负责下达年度固定资产投资计划。2.8.股份公司设备租赁部的相关职责（1）制定年度租赁设备购置计划和大修理计划；（2）负责设备的采购工作；（3）负责租赁、大修、更新改造等管理；（4）负责租赁设备的租金测定、结算等工作。2.9.各使用单位计划部门的相关职责（1）负责本单位固定资产计划的立项、编制、申报工作；（2）负责本单位固定资产大修计划的申报工作。2.10.各使用单位固定资产管理部门的相关职责（1）负责本单位设备的使用、运行、维护、一般修理和保管工作；（2）建立本单位实物台账和主要设备档案。2.11.各使用单位财务部门的相关职责（1）建立本单位固定资产卡片，正确计提固定资产折旧，定期向上一级财务部门报送固定资产报表及有关资料；（2）会同其他部门负责办理本单位固定资产增减变动的入账手续；（3）负责本单位固定资产盘点工作。2.12.队、组、车间为固定资产实物使用部门，负责做好对固定资产的2保管、运行、维护和合理使用等具体工作。2.13.公司应当建立固定资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程。2.14.固定资产业务不相容岗位至少包括：（1）固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行；（2）固定资产采购、验收与款项支付；（3）固定资产处置的申请与审批，审批与执行；（4）固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。3.授权审批规定3.1.固定资产管理权限集中在股份公司，任何单位未经批准不得擅自进行固定资产购置、拆除、调出、出租、出借、转让、抵押、担保、捐赠等行为。3.2.公司应当对固定资产业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。严禁未经授权...