第1页共13页内部控制评价和监督制度三篇所谓内部控制是指一个单位为了实现其经营目标保护资产的安全完整保证会计信息资料的正确可靠确保经营方针的贯彻执行保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。本站为大家整理的相关的内部控制评价和监督制度供大家参考选择。内部控制评价和监督制度篇一根据《内控规范》要求指定专门小组对内部控制建设情况实施评价和监督。一、评价与监督范围根据《内控规范》规定内部评价监督的范围是经济业务科室;对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价并出具自我评价报告。二、评价与监督目标评价与监督内部控制制度设计与执行的有效性促进构建完善的内部控制体系、充分发挥内控的功能、促进内控目标实现。三、职责分工分管领导：1、全面落实和推进内部控制制度的相关规定检查相关科室第2页共13页制定、实施和完善风险评估和内控制度的情况。2、审议年度内部控制评价报告并提出相关意见和建议。3、审阅和批准单位年度内部控制评价工作方案。4、审议和认定经内部评价发现的重大缺陷以及提交的应对解决方案。5、审议和批准内部控制审计报告。办公室：1、拟定年度单位内部控制评价工作计划方案;2、组织并实施开展年度内控评价工作编制内部控制缺陷认定汇总表;3、对涉及本单位的内部控制评价执行工作回避。内部控制评价和监督制度篇二一般的事业单位属于财政预算报账单位基本上没有成本核算和税金交纳的业务相比其他行业的会计核算较为简单内部控制制度尚未制定或订出来也没执行。但是事业单位内部控制制度既关系到会计系统对单位经济活动反映的正确可靠性又涉及到单位财产物资的安全完整性。建立一整套适合领导如何管理和控制本单位内部经济活动的制度对于保证会计信息质量的及时和准确改善事业单位的经济现状在实际经济工作中有效地施行显得尤为重要。一、内部控制制度的含义内部控制制度是指单位为贯彻执行所制定的各项管理政策增第3页共13页进会计数据的真实性保护资产提高教学服务效益促进单位良好地运转而在单位内部所采取的组织规则和一系列的调节方法及措施是管理与控制财务的一项非常重要的基础工作。目标定位在能取得较好的经济效果和效率、保证财务报告的可靠性及遵循在适当的法规上。其职能不仅包括管理层用来授权与指挥办公、教学、服务等活动的各种方式、方法也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序与步骤还包括为单位的经济活动进行综合计划、控制和评价而制定或设置的各项规章制度。二、建立和完善内部控制制度的原则（一）合法合规性原则。内部控制制度应符合国家有关法律法规和本单位的实际情况确保国家的法律法规和单位的内部规章制度能在本单位有效施行。（二）全面性原则。内部控制制度应涵盖单位内部各个部门及各个岗位的每项经济业务、并针对业务处理过程中的关键控制点将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。（三）岗位责任制原则。内部控制制度应保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工坚持不相容职务相互分离确保不同科室和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。第4页共13页（四）适时性原则。内部控制制度是一个动态的过程它随内外环境的变化而变化制度不是僵死的教条与业务相关的法律法规已修订单位的工作范围发生变化等情况都会引起制度的改变单位应根据这些变化与时俱进地对制度进行修订和完善使之更好地发挥监督和控制作用。三、建立和完善内部控制制度的措施新《会计法》明确规定各事业单位应建立健全内部控制制度财政部颁布的《内部会计控制规范--基本规范》也针对会计控制的目标、原则、监督、检查作出明确的规定内控这一管理手段正逐渐成为单位管理的核心与重点工作。（一）完善单位的控制环境。控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素。任何单位的内部都存在于一定的控制环境中它是一种氛围塑造学校文化影响会计的意识控制和实施控制的自觉性。它是实行内部控制的基础和前提是内部控制体系框架的一个重要因素。1.完善单位的治理结构。内控环境的...
