税法习题一.增殖税(一)某厂系增殖税一般纳税人,2***年七月发生下列经济业务:1.外购原材料钢材一批,取得增殖税专业发票,价款元,增殖税税额34000元。原材料已验收入库。2.外购低值易耗品一批,取得增殖税专业发票,价款3000元,增殖税税额510元。低值易耗品已验收入库。3.外购办公用消耗材料一批,取得增殖税专业发票,价款1000元,增殖税税额170元。办公用材料直接交付办公科室使用。4.外购设备一台,价税合计4680元,该设备已投入使用。5.企业建职工宿舍,领用上月购原材料钢材一批,实际成本50000元。该批钢材的进项税额已在购进期申报抵扣。6.销售机车2台并向购货单位开具普通发票,价税合计元;销售下脚料,取得含税收入2340元。已知该厂上月无留抵扣额。请根据税法规定,计算该厂七月份应缴纳的增殖税税额。(二)某厂系增殖税一般纳税人,2***年八月发生下列经济业务:1.外购化工原料一批,取得增殖税专业发票,价款元,增殖税税额17000元。化工原料已验收入库并部分投入使用。在购货过程中支付运输费用2400元,其中:运费1950元,建设基金50元,杂费400元;已取得运输部门开具的运费发票。2.外购包装物一批,取得增殖税专用发票,价款5000元,增殖税税额850元。月末,该批包装物尚未运达企业。3.销售涂料2500桶,并向购货单位开具增殖税专用发票,发票中注明的销售额为元;同时收取包装物押金29250元,并单独设帐核算。4.没收逾期包装物押金23400元,已入帐核算。5.为粉刷办公科室,从库房领用涂料20桶,已按成本价转帐核算,涂料的单位生产成本为40元/桶。请根据税法规定,计算该厂八月份应缴纳的增殖税税额。(三)某粮油加工厂系增殖税一般纳税人,2***年九月发生下列经济业务:1.从粮油供应公司购进小麦20万公斤,取得增殖税专业发票,价款元,增殖税税额18200元。小麦已验收入库。2.从农民手中收购小麦10公斤,填具的经税务机关批准使用的收购凭证上注明买价为70000元。小麦已验收入库。3.销售自制的面粉18万公斤,并向购货单位开具增殖税专用发票,发票中注明的销售额为元;销售挂面5万公斤,并向购货单位开具增殖税专用发票,发票中注明的销售额为60000元;销售食用植物油2万公斤,并向购货单位开具增殖税专用发票,发票中注明的销售额为元。请根据税法规定,计算该厂九月份应缴纳的增殖税税额。(四)某零售商店系增殖税一般纳税人,2***年十月发生下列经济业务:1.外购A类商品一批,取得增殖税专业发票,价款40000元,增殖税税额6800元。款项已付讫,商品已验收入库。2.外购B类商品一批,取得增殖税专业发票,价款元,增殖税税额34000元。款项未付讫,商品已运达商店。3.从小规模纳税人购入工艺品一批,取得普通发票,价款10600元,款项已付讫,商品已运达商店。4.购入空调一台,取得普通发票,价款5850元,增殖税税额6800元。款项已付讫,空调已投入使用。5.采取以旧换新方式销售某商品,取得现金收入3510元,收购旧货物的金额为1170元。6.零售其他商品为70200元。已知该商店采取售价金额核算,其零售金额为含税收入;各种增殖税税率为17%;上月留抵进项税额1200元。请根据税法规定,计算该厂十月份应缴纳的增殖税税额。(五)某厂系增殖税一般纳税人,2***年十月发生下列经济业务:1.购进生产用材料一批,取得增殖税专业发票,价款元,增殖税税额51000元。款项未付,材料已验收入库。2.接受某单位投资转入生产用材料一批,,取得增殖税专业发票,价款元,增殖税税额17000元。材料已验收入库。3.收回上月委托加工的包装物一批,并部分地投入使用。但月末尚未支付加工费,未取得增殖税专业发票。根据委托加工协议规定,该批包装物的加工费(不含税)为10000元。4.将上月购进的生产用材料无偿赠送给某单位,帐面实际成本为20000元。该批材料已在上月申报抵扣进项税额。5.向某公司销售自制产品1000件,每件不含税售价500元,共获销售额元。6.本月销售货物发生运输费用3200元,其中运费2900元,建设基金100元,装卸费和保险费200元,已取得运输部门开具的运输发票。7.经营设备修理,修配业务,取得修理修配收入(含税)5850元。请根...