第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共8页133外商投资企业和外国企业所得税申报表(A类)外商投资企业和外国企业所得税申报表(A类)纳税人识别码：征收管理码：纳税年度：自年月日至年月日企业名称：港澳台邮政编码电话号码地址：开始生产、经营日期经济类型代码及名称经济行业代码及名称开始获利年度银行名称及帐号：项目帐裁金额依法申报金额备注收入额的计算1.主营业务收入扣除额的计算2.主营业务成本3.主营业务税金及附加4.营业费用5.管理费用6．财务费用应纳税所得额的计算7．主营业务利润（亏损）额7＝1-2-38．其他业务利润（亏损）额9．营业外收支净额10.其他损益净额11.利润（亏损）总额11＝7+8+9+10-4-5-612.应纳税所得额调增（减）额13.按规定可弥补的以前年度亏损额14.应纳税所得额14＝11+12-1315.技术开发费税前加成扣除16.实际应纳税所得额16＝14-15>＝0第2页共8页第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共8页应纳企业所得税额的计算17适用税率（30％.24%.15%）18.应纳企业所得税额18=16*1719.实际征收率(%)20.实际应纳企业所得税额20=16*1921减(免)企业所得税额21=18-20应纳地方所得税额的计算22.适用税率23.应纳地方所得税额23=16*2224.实际征收率(%)25.实际应纳地方所得税额25=16*2426.减(免)地方所得税额26=23-25应补(退)所得税额的计算27.实际应纳所得税额27=20+2528.境外应补所得税额29.境内外实际应纳所得税额29=27+2830.政策性抵免所得税额31.扣除政策性抵免所得税额后实际应纳所得税额31=29-30>=032.全年已预缴企业所得税额33.全年已预缴地方所得税额34.实际应补(退)所得税额34=31-32-3335．以前年度损益应补(退)企业所得税36.以前年度损益应补(退)地方所得税37.全年应补(退)所得税合计37=34+35+36声明谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：_____________会计主管人签字：代理申报人签字企业盖章填表日期税务机关收到日期:接受人:税务机关盖章第3页共8页第2页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共8页填表说明一、本表及附表适用于能够提供完整、准确的成本、费用凭证，如实计算应纳税所得额的外商投资企业和外国企业（以下简称企业）。二、企业无论赢利或亏损都应当按期向主管税务机关报送本表。在报送本表的同时，应报送相应的附表、年度会计决算报表、中国注册会计师审计报告、主管税务机关要求报送的其他资料。三、企业因特殊原因，不能在规定期限内办理年度所得税申报，可在年度终了后四个月内，向主管税务机关提出延期申报申请，经主管税务机关批准后，可以适当延长申报期限。四、企业未按规定期限向主管税务机关报送本表及其附表、年度会计决算报表、中国注册会计师审计报告、主管税务机关要求报送的其他资料的，第4页共8页第3页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共8页依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，予以处罚。五、本表及附表中所称税法规定除另有说明外，均指《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则的有关规定，以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。六、本表及附表的账载金额是指企业根据现行会计制度规定，记载在相应报表、总帐、明细帐上的汇总或明细金额。七、本表及附表的依法申报金额是指企业按照现行税法规定，对账载金额进行调整后的申报金额。八、本表及附表的适用税率是指税法规定的企业所在地区或所属行业适用的税率。九、本表及附表的实际征收率是指在适用税率的基础上，按税法规定享受减免税待遇的企业，在减免税期内的企业所得税征收率。第5页共8页第4页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共8页十、本表及附表的账载金额与依法申报金额有明显差异的，企业应在备注栏简要说明。十一、本表及附表用中文填写。十二、本表有关栏目的填写...
