区国家税务局内控机制建设经验材料XX县区局借鉴风险控制理论，率先在全省县（市、区）局一级国税系统探索从加强内部管理控制入手，健全和完善内控机制，通过清理职权、公开亮权、科学分权、规范用权、制度控权等措施，将税收执法及行政管理的所有权力纳入部门内控机制建设范围，使内控预防实现了由零散向系统、由间断向持续、由被动向主动、由事后向事前事中的转变和提升，从而规范了两权运行，推进了廉政建设，促进了税收事业健康发展。一、把握三个重点，构建科学的权力配置机制（一）分类梳理明职权。按照“定岗、定责、定人”的原则，分领导班子、税收业务部门和行政管理部门三个层面，从税收执法权的11个环节和行政管理权的6个环节入手认真进行梳理。在梳理过程中，我们着力抓住三个重点，一是将办公室、人事、征管、法规等部门列为重点部门；二是将领导干部、拥有审批权的科室负责人、税收管理员、固定资产管理人员、政府采购人员等人员列为重点人员；三是将干部任免程序、政府采购流程、税收优惠审批、定额核定审批、税务行政处罚等列为重点环节，进行全面梳理，共清理职权527项，并逐一制定权力运行流程图，实现了权力、职责、人员、岗位一一对应。（二）分类排查找风险。采取自己找、群众帮、领导点、民主评和组织审等方式，拓展排查广度和深度。一是围绕税收执法权，由政策法规科牵头，税收业务部门配合，对行政审批、税务登记、资格认定、票证管理、金税运行、行政收费、税额核定、行政处罚、纳税服务等行政行为中存在的廉政风险进行全面梳理排查，登记备案。二是围绕领导决策权，由监察室牵头，办公室、人事教育科配合，对党组议事、民主决策过程中潜在的廉政风险进行排查，提交党组民主审议。三是围绕人事管理权，由人事教育科牵头，机关党委办、监察室配合，对干部任用、工资管理、奖励惩戒等环节进行排查，梳理出潜在的各类廉政风险。四是围绕财务管理权，由办公室牵头，监察室、信息中心配合，对经费收支、政府采购、基建工程、固定资产管理各环节的廉政风险进行清理排查，登记造册。五是围绕事第1页共4页务管理权，由办公室牵头，对公务接待、会务管理、车辆管理等环节存在的廉政风险进行排查，梳理归类。通过认真排查，查找出风险源（点）771个。（三）分类管理定等级。人人填写《廉政风险防范排查登记表》，在此基础上，汇总、编制《廉政风险公示表》，列举每个工作岗位的“风险点”，并在公示栏进行公开，接受干部和纳税人的评议，查缺补漏，消除盲点。成立风险评估组，分类收集现行政策规定和近几年来的信访举报、案件卷宗、工作通报等相关数据，结合群众反映的热点、难点、焦点问题，进行全面、系统地定性、定量分析。依据危害、危险程度，按照高、中、低3个级别评定各科室、各岗位、各环节的廉政风险。二、突出三个层面，构建严密的权力制约机制该局从“点、线、面”入手，构建严密的制约机制，确保权力依法、有序、规范运行。（一）紧盯风险点抓预防。对所有排查出的风险点按照“有风险点必有防范措施”的要求，逐一制定防范措施。一是对法律法规和上级部门规章制度已有相应防范措施的进行整合细化，提炼出简单易行的核心内容。二是按照分权制衡的要求，对重要权力事项和环节的风险制定相应防范措施，实现权力运行的过程制约、程序控制，防止重大事项“一两个人说了算”。三是从加强复核检查、监督制约的角度考虑制定防范措施。对税收执法和行政管理方面的风险点，在防范措施制定中突出复核监督环节，充分发挥广大群众与监察部门的监督作用。同时根据风险等级建立区局主体预警、科室定向预警两级监控模式，将所有风险点全部纳入监控范围内，确保事事有防范，人人有监控。（二）紧跟运行线抓规范。针对权力运行的特点，该局从规范权力运行和优化流程入手，抓住权力运行线的流程环节，实行流程再造，让权力运行更加公开透明。对办税服务、税务行政许可、行政审批、行政处罚等事项进行梳理、归集，对每个环节予以细化，制定统一的工作流程图，以流程规范执法和责任。在管理中确定了决策—执行—监督、审批—办理—监管、第2页共4页征收—管理—评估、推荐—考...
