专业学习资料公司账务整合方案为了适应公司扩张战略的实施，更好地为公司运营保驾护航，理顺财务管理流程，需对公司现有各财务账套整合成一个账套。现对账套整合方案阐述如下：、.1?>万案现状：多账套分开核算规划：单账套合并核算、单个合作店股东查账,仅可看到本、集中反映,利于会计核算,减少重复工店账套情况，保密性强。作,提咼工作效率；优点、便于制定统一标准管理,各店铺横向可比；、更直观反映整个公司经营状况全貌；、可兼容更多门店财务管理。、账套多,不便于会计分工合作,存、各店铺股东查询账簿时,保密性不及独立在大量重复工作,同一笔业务要在多账套强。缺点个账套处理,工作效率低；、再扩展空间小,不兼容更多店铺财务管理。综合分析,采用单账套合并核算更符合公司发展规划。一财务核算政策、适用范围：深圳市金卡迪珠宝首饰有限公司、深圳市英瑞珠宝有限公司属下各部门、各自营、加盟店。、成本核算方法：实际成本法。、权责发生制：属于当期费用支出,未支付的,需要按期计提；已支付的,属于跨年度的,要分期摊销。专业学习资料、财务核算或考核模式：核算主体核算或考核模式收入、成本、费用归集核算或考核目的二级考核一级部门不独立建帐,设置部门收益费用帐按部门、门店各自发生的费用项目归集考核,记录收益费用帐。完善目标预算管理,管控费用支出。三级考核二级分部不独立建帐,设置分部收益费用帐按分部各自发生的费用项目归集考核,记录收益费用帐。完善目标预算管理,管控费用支出。本公司采用金卡迪、英瑞二个法人公司合并一个账套，各个法人公司内各部门、门店统一管理。、核算部门：公司设一级部门：总部、区域办、门店,一级部门下二级部门。部门代码部门名称1总部总部董事办总经办财务部人力资源部商学院市场运营中心品牌部专业学习资料商品部展厅2区域办湖南办事处安徽办事处3门店蚌埠店芜湖华亿振鑫银饰临泉店铜陵合百通灵铜陵金至尊芜湖金至尊燕莎南昌亨得利西固店安宁店长沙东塘店永州店西峡老凤祥沙市广水钻、金、银、玉专业学习资料、会计科目：参照《企业会计准则》按国家统一的会计科目，详见附表（一）。会计科目不得重复增设,确有需要,财务经理有权限新设会计科目。、核算项目：结算账户、部门核算、客商核算、员工核算。核算项目不得重复增设,确有需要,财务经理有权限新设核算项目。、客商编码：对客户、供应商统一八位编码,客商是公司的,按税务登记证号前四位后四位组成,客商是个人的,按身份证前四位后四位组成。同一客商不能重复增设多个客商档案，在财务系统里只能有唯一编码。方便账务处理和开具发票时比对,防止出错。、银行账户：不按结算账户设明细科目,而是设结算账户项目核算，对公、对私账户分别冠“金卡迪（或英瑞）、私”字头，尾部并标示银行结算账户的后四位,以方便收付款项核对银行账户。女『金卡迪工行翠竹北支行”、“私罗志军工行”。、员工代码：统一六位编码,确定所属部门,按三位部门代码三位流水号组成。、数量金额式核算：对涉及到贵金属存货类、主营业务收入、主营业务成本的科目一律使用数量金额式核算。核算时须保证财务账、系统、实有库存相符一致。专业学习资料、资产界定：固定资产指单价元以上，使用年限一年以上的有形资产；低值易耗品指单价元元，使用年限一年以上的有形资产。固定资产和低值易耗品纳入公司资产管理范围,元以下的不构成公司资产,于购置当月一次费用化摊销。、资产摊销期限：小汽车按月期摊销,其他固定资产按月期摊销，低值易耗品按月期摊销。、装修费摊销期限：记入长期待摊费用,统一按月期摊销。二会计核算规范、采购与付款循环案例科目名称数量单价金额、对公银行付款上交所会员山东招金结算户购金料，如当天料元，购料，预付元，据《付款申请书》记账借：应付账款山东招金集团有限公司贷：银行存款金卡迪工行翠竹北支行总部、山东招金代理佣金、手续费等元，当日实际提料入库，短缺贴水，已录入，据《上交所出库申请单》、《出库明细表》记账借：原材料黄金料总部贷：在途物资黄金料总部山东招金集团有限公司专业学习资料、收妥山东招金寄来《上交所结算单》、《上海黄金交易所发票》、《上海增...
