短期财务规划与营运资本管理课件目录CONTENTS•短期财务规划概述•营运资本管理基本概念•现金管理与短期投资•短期融资与负债管理•存货管理与信用政策•短期财务规划与营运资本管理的案例分01短期财务规划概述短期财务规划的定义01短期财务规划是指对企业未来一年内的财务活动进行预测、计划和安排，包括资金筹措、投资决策、成本控制等方面。02它旨在为企业提供短期内的财务方向和目标，帮助企业实现经营目标和发展战略。短期财务规划的目标确保企业短期内的资金流动性010203通过合理安排资金流入和流出，保证企业日常经营和短期项目的资金需求。提高企业的盈利能力通过合理的成本控制和投资决策，提高企业的利润水平。降低企业的财务风险通过合理的财务规划和风险管理，降低企业的财务风险和经营风险。短期财务规划的流程分析企业内外部环境制定实施计划了解企业的经营状况、市场环境、政策法规等方面的变化，分析对企业短期财务规划的影响。为实现短期财务目标，制定具体的实施计划，包括资金筹措、投资决策、成本控制等方面的具体措施。制定短期财务目标调整与优化根据企业发展战略和经营计划，制定短期内的财务目标，如销售额、利润、现金流等。根据实施过程中的实际情况，及时调整和优化短期财务规划，确保其与企业经营和发展战略的一致性。02营运资本管理基本概念营运资本的定义营运资本的定义营运资本是指企业流动资产减去流动负债后的净额，用于支持企业日常经营活动的资金需要。营运资本的特性营运资本具有流动性、波动性和敏感性的特点，是企业财务管理的重要指标之一。营运资本的组成010203流动资产流动负债净营运资本包括现金、应收账款、存货等，是企业正常经营过程中短期可变现的资产。包括应付账款、短期借款等，是企业短期内需要偿还的债务。即营运资本的净额，是企业实际可用的资金。营运资本管理的目标保障企业经营活动的资金需求1营运资本管理需要确保企业有足够的流动资金来支持日常经营活动的正常进行。提高资金使用效率通过合理的营运资本管理，可以降低企业的资金成本，提高资金使用效率。23控制财务风险营运资本管理需要控制企业的财务风险，避免资金链断裂和债务违约风险。03现金管理与短期投资现金管理现金流入与流出现金流预测通过历史数据和市场趋势，预测未来一段时间内的现金流情况，以便提前做好资金安排。详细了解企业的现金流入来源，如销售收入、投资收益等，以及现金流出用途，如支付工资、采购原材料等。最佳现金持有量确定企业所需的最佳现金持有量，以满足日常经营需求，同时避免资金闲置或不足。短期投资投资种类投资策略投资风险管理了解短期投资的不同种类，如货币市场基金、债券、商业票据等，以及各自的风险和收益特点。根据企业的现金流状况和风险承受能力，制定合适的短期投资策略，以获取额外的收益。评估不同投资品种的风险水平，并采取相应的风险管理措施，确保投资安全。应收账款管理应收账款催收建立有效的应收账款催收机制，定期与客户沟通，确保及时回款。应收账款产生原因了解应收账款产生的原因，如商业竞争、信用政策等，以便制定相应的管理措施。应收账款信用管理制定合理的信用政策，对客户进行信用评估，以降低坏账风险。04短期融资与负债管理短期融资方式商业票据融资银行短期贷款信用证保理业务通过出售商业票据获得短期资金，主要用于满足短期流动资金需求。向银行申请短期贷款，通常用于补充企业流动资金或支付应付账款。通过开具信用证获得银行信用支持，用于支付供应商款项或购买商品。将应收账款转让给保理商，获得短期融资，加速资金回流。短期负债的种类01020304短期借款应付账款预收账款应交税费企业因短期资金需求向银行或其他金融机构借入的款项。因购买商品或接受劳务而产生的应付款项，通常需要在一定期限内支付。预先收取的客户款项，通常用于提前锁定销售订单。企业应缴纳的各种税费，如增值税、所得税等。短期负债的管理策略合理安排债务结构控制负债规模根据企业的经营状况和资金需求，合理安排短期负债的种类和期限结构。在满足企业资金需求的前提下，合理控制短期负债规模，避免过度负债带来的...
