《企业内部控制》练习题一、填空题：1、内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面。P32、内部控制可划分为三个层次，流程和任务控制、管理控制、公司治理层面内部控制。每个层次都包括三个部分：控制目标、控制程序和控制绩效。P123、代理理论认为，股东和管理者都希望建立一种机制达到利益一致，主要的机制有董事会、管理者激励约束、所有者结构等。P304、外部环境是权变理论研究的基础，对环境的研究主要是集中于不确定性。P335、流程风险是因缺乏有效的流程管理而导致的风险，包括生产流程风险、交易流程风险、产品或服务风险。P476、内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。P427、常用的风险分析方法有压力测试、风险坐标图法、蒙特卡罗方法等。P738、财务报表分析法是常用的风险识别方法之一，具体包括趋势分析法、比率分析法、因素分析法和模型分析法。P699、彭斯等认为，有两种控制形式与组织规模相关：大型企业常用行政控制系统，小型企业则倾向使用人际关系控制系统。P6610、控制活动按照控制手段的不同，可以分为正式控制和非正式控制两种类型。P8611、内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合，并随着环境和业务的变化不断进行修订和完善。P15312、企业应当建立内部报告的评估制度，定期对内部报告的形成和使用进行全面评估，重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性。P15413、任务控制是针对特定的任务设计相应的规则，以保证达成既定目标，包括研究与开发、工程项目、业务外包、合同管理、成本与质量控制等。P18514、预算在组织中的主要作用有两大方面，即资源配置决策和提供控制评价基础。P20515、董事会监督职能的发挥存在两方面障碍：一是信息不对称；二是道德风险。P23016、治理型内部控制兼顾公司治理目标和管理控制目标，即兼顾投资者的权益保护和企业经营管理效率P227二、单项选择题：1、以下（D）不是巴塞尔委员会定义的内部控制三大目标？P16A、操作性目标B、信息性目标C、合规性目标D、保密性目标2、内部控制起源于（C）。P16A、内部会计控制B、内部管理控制C、内部牵制D、内部控制框架3、心理契约理论认为，员工正式拥有的所有权不包括（D）P34A、资产权B、控制权C、知情权或信息权D、决策权4、风险监控的步骤不包括（A）P54A、目标设定B、风险识别C、风险评估D、风险应对5、企业识别内部风险，除了董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素之外，不包括:（B）A组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素B法律法规、监管要求等法律因素C财务状况、经营成果、现金流量等财务因素D营运安全、员工健康、环境保护等6、不属于加强企业文化建设应当关注的风险是：(B)P80A缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感B促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受损C缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生D忽视企业间的文化差异和理念冲突7、在发展战略方面，不需要关注的风险包括：（D）A缺乏明确的发展战略或战略实施不到位B发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离业主C发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和发展D人才流失、经营效率低下8、以下控制方式属于非正式控制的是：（D）P104A制度控制B科层控制C边界控制D信念控制9、授予员工一定的权利能够激发其更加努力的工作、取得更好的绩效，在什么情况下，起不到这一作用：(B)A管理过程中采用参与决策方法B采用标准绩效评价方法C减少管理中的形式主义D对员工培训的教育10、“自我实现人”假说的基本观点包括（C）:P126A一般人生来就是懒惰的，总想尽量避免逃避工作B人生来以自我为中心，对组织目标漠不关心C只有人的潜力充分发挥出来，人才会感到满足D多数人干工作是为了满足自己的生理、安全需要11、财务总监在职业道德上应遵循:（A）A不参与舞弊或行贿、受贿B维护领导利益...
