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既有分公司又有子公司下的集团合并VIP免费

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既有分公司又有子公司下的集团合并对于一个企业集团,经常是既有分公司又有子公司,往往需要将本部的数据和分公司作简单的合并后,再和子公司的数据进行合并,在这种情况下如果设置单位结构及投资关系呢?举例:AB公司有A1,A2,两个分公司,分公司独立核算和本部之间没有投资关系,但有内部往来。有B1,B2两个子公司,子公司和本部之间需要抵消投资关系和内部交易数据。要求:1、先将A1,A2两个分公司的数据和AB公司本部的数据合并生成AB公司母公司的数据。2、将AB公司母公司的数据和两个子公司的数据进行合并,生成AB集团的合并报表数据。分析:AB公司本部数据和分公司数据要进行一次合并,合并后的结果要和子公司进行一次合并。后一合并结果基于前一合并结果的基础上,因此这两个合并必须在同一个任务下进行。因为同一个单位在一个任务下只能有一个合并结果,因此必须建立一个虚单位来存储合并结果。单位结构设置:AB公司A1分公司A2分公司B1子公司AB集团B2子公司图1操作:1、设立AB公司,个别报表数据为AB公司本部的数据2、将分公司方在本部的下级,因为本部对分公司没有投资关系,只能按照行政隶属关系选择,因此必须放在下级才可以进行合并。3、在AB公司做合并,合并范围为AB公司,A1分公司,A2分公司,合并方式为逐级合并。4、设置投资关系,AB公司-〉B1子公司投资,AB公司对—〉B2子公司投资,投资方一定是本部,因为长期股权数据是在本部,是本部对子公司的投资,而不是虚单位。5、设置AB集团虚单位,将AB公司,B1子公司和B2子公司都放在虚单位下。6、建立虚单位对本部的虚拟投资,设置持股比例0%即可,因为系统中要求合并母公司对参与合并的单位必须有完整的投资链,否则无法进行权益类的抵消,因此该持股比例必须设置。实际中有些单位设置为100%,也能进行权益类的抵消,但是可能出现虚单位对本部的长期股权投资对账结果,而为0%的情况时,系统在持股比例为0%的单位之间不进行权益类的抵消。(注:持股比例为0时系统不能保存,只需在投资成本中录入一个值就可以了)7、在AB集团设置合并范围为:AB公司,B1子公司,B2子公司,合并方式只能是逐级合并,因为要使用AB公司的合并结果。上例如果AB公司没有分公司,就没有必要再建立虚单位了。合并的结果放在AB公司即可。AB公司B1子公司B2子公司单位结构建立时可以将子公司放在AB公司的下级,也可以和AB公司并列。上例中如果不要求出AB公司和分公司合并后的结果,也可以将分公司和子公司一起合并。这种情况下就不需要建立虚单位了,直接将合并结果放在AB公司即可。单位结构如下:AB公司A1分公司A2分公司B1子公司B2子公司操作:在AB公司个别报表为本部数据,设置AB公司对子公司的投资比例,在AB公司做合并,选择所有分公司和子公司,合并方式为逐级合并。说明:本文中的方案基于3.5,但其他版本也可以适用,只是“系统在持股比例为0%的单位之间不进行权益类的抵消”这条规则是3.5版本才加的。以前版本如出现虚单位对本部的对账数据时可以直接删除。[IUFO朱亚峰2006-8-23]

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