联创光电科技股份有限公司内部审计工作手册目录序言第一部分内部审计办法第二部分内部审计具体规范内部审计具体规范第1号──审计方案编制规范内部审计具体规范第2号──审计通知书规范内部审计具体规范第3号──审计证据规范内部审计具体规范第4号──审计工作底稿规范内部审计具体规范第5号──审计事项评价规范内部审计具体规范第6号──审计报告编审规范内部审计具体规范第7号──审计复核工作规范内部审计具体规范第8号──审计文书处理规范附表一：财务审计部发文字号登记目录表附表二：上行文件登记表附表三：下行文件登记表附表四：收文登记表附表五：财务审计部发文征求意见反馈统计表内部审计具体规范第9号──审计档案工作规范附件：审计档案密级及保存期限表第三部分内部审计实务指南内部审计实务指南第1号──商贸业务及财务审计指南附件一：商贸业务内部控制制度要点指引附件二：商贸业务内部控制调查问卷内部审计实务指南第2号──工程预、决算审计指南内部审计实务指南第3号──内部控制制度评价指南附件：各类交易业务错弊指引内部审计实务指南第4号──货币资金收支结存审计指南内部审计实务指南第5号──结算业务审计指南内部审计实务指南第6号──固定资产审计指南内部审计实务指南第7号──成本费用审计指南内部审计实务指南第8号——经济效益审计评价指南附件：经济效益评价指标体系第四部分附录附录一：审计工作一般流程图附录二：投资项目审计工作流程图附录三：经济效益审计工作流程图附录四：离任审计工作流程图内部独立审计工作规范手册序言本序言旨在说明财务审计部内部独立审计工作规范手册（以下简称“审计手册”）的目标、体系、制定与发布程序，并对其规范内容、约束力及适用范围进行解释
本序言由财务审计部负责解释
一、审计手册的制定依据与目标1．审计手册依据《内部审计办法》制定
2．制定审计手册的目标：2．1建立执行内部独立审计工作的权威性标准，规范
