2021年工作参考总结-内部操纵根底性评价工作参考总结报告内部操纵根底性评价工作总结报告一按照财政部印发的《行政事业单位内部操纵标准(试行)》，以及长岭县贯彻施行《行政事业单位内部操纵标准》工作方案的要求，为进一步提高我局内部治理水平，标准内部操纵，加强廉政风险防控机制建立，我局对本单位的内部操纵进展了全面的梳理，并进展了适当的评价。现将有关贯彻施行情况报告如下：一、预备工作继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻施行行政事业单位内控标准发动大会，对全县贯彻施行《内控标准》工作做发动部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻施行《行政事业单位内部操纵标准》工作方案，成立了贯彻施行行政事业单位内部操纵标准施行、协调领导小组，负责本局贯彻施行内控工作方案、协调处理严峻事项、监视指导工作开展。二、贯彻施行《行政事业单位内部操纵标准》目的和原则(一)内部操纵的目的和原则1、内部操纵的目的内部操纵是由行政事业单位的领导层和全体职工施行的、旨在提高行政事业单位治理效劳水平和风险防范才能，促进单位可持续、健康开展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位治理效劳目的所制定的政策和程序。我局内部操纵的目的是：(1)合法性——治理和效劳活动的合法合规(2)平安性——资产平安(3)可靠性——财务报告及相关信息真实、完好(4)效率性——提高治理效劳的效率和效果(5)风险防范——排除障碍实现单位开展战略2、我局建立与施行内部操纵应遵照的原则(1)全面性原则内部操纵应当贯穿决策、执行和监视全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。由于，在内部操纵程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。(2)重要性原则内部操纵应当在全面操纵的根底上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织方式等不同，高风险领域不同。内部操纵不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。(3)制衡性原则内部操纵应当在治理构造、机构设臵及权责分配、业务流程等方面构成互相制约、互相监视，同时兼顾运营效率。内部操纵的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部操纵的难点。内部操纵过于复杂会阻碍效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。(4)适应性原则内部操纵应当与行政事业单位的规模、竞争情况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部操纵不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经历，拿过来不一定能用。行政事业单位开展的不同阶段、外部环境的变化、战略目的的调整等，内部操纵要随之变动。(5)本钱效益原则内部操纵应当权衡施行本钱与预期效益，以适当的本钱实现有效操纵。内部操纵的设计和运转受制于本钱与效益原则。本钱小于效益，是任何理性的治理活动都必须遵照的法则。3、建立与施行内部操纵应包括的要素：(1)内部环境——是行政事业单位施行内部操纵的根底。(2)风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析运营活动中与实现内部操纵目的相关的风险，合理确定风险应对策略。(3)操纵活动——是行政事业单位按照风险评估结果，采纳相应的操纵措施、政策和方法，将风险操纵在可承受范围之内。(4)信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地搜集、传递与内部操纵相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进展有效沟通。(5)内部监视——是行政事业单位对内部操纵建立与施行情况进展监视检查，评价内部操纵的有效性，觉察内部操纵缺陷，应当及时加以改良。三、当前行政事业单位内部操纵存在的主要征询题1.费用支出缺乏有效操纵行政事业单位关于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的操纵标准;即便制定了内部经费开支标准，但仍较多采纳实报实销制。2.固定资产操纵薄弱实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购臵得到了有效操纵，但使用治理仍缺乏相关的内部操纵，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购臵的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产...
