1内部控制业务环节风险点清单三篇内部控制业务环节风险点清单三篇所谓内部控制风险，就是指影响内部控制功效发挥和目标实现或导致内部控制失效的不确定性。网为大家带来的内部控制业务环节风险点清单三篇，希望能帮助到大家内部控制业务环节风险点清单一1项目建议书的编制与审批流程2项目可研报告编制（项目立项）与审批流程3勘察设计及概预算编制与审批4项目公开招标流程5项目邀请招标流程6项目竞争性比选流程7项目合同签订流程8工程计量支付流程9工程结算审批流程10工程决算流程11工程现场签证流程12项目竣工验收流程内部控制业务环节风险点清单二1根据国家和行业有关要求，结合单位实际客观分析，集体审议。2方案设计需集体审议通过，委托有资质的专业的单位编制可研报告，不能流于形式。3认真调查研究勘察现场，通过正规渠道获得投标信息科学计算和编制投标报价，采取正确的投标报价策略认真审查和筛选合作伙伴，遵循县勘察后设计再施工的原则。4委托有资质的专业招标代理单位严格按基本建设程序和招投标法执行。5委托有资质的专业招标代理单位严格按基本建设程序和招投标法执行。6严格按照招投标办法中心政府采购管理办法执行。7严格按照心中合同管理办法规定执行。8严格按照新中心项目管理办法中工程计量规定进行工程计量支付。9严格按照基本建设程序进行工程竣工结算竣工结算书的工程量计算收费标准应符合施工合同相关政策文件计价收费标准的规定10严格按概算的内容与实际建设成果进行比较，审核是否存在超概现象112隐蔽工程签证，现场工程师和监理工程师必须在覆盖前签字确认工程进度签证，在签证中明确对应材料价格计算原则业主只需对事实予以认可，工作量的多少由专业造价审计在结算时计算核实12监督施工单位按照合同约定编制完整的真实的工程竣工验收资料和竣工验收报告，并编制相应的目录装订成册，做好签收记录要求施工单位按照合同约定及时提交竣工验收报告，对于竣工验收提出的整改意见，组织人员及时全面进行整改严格按照合同约定执行工程竣工验收。内部控制业务环节风险点清单三一高校内部控制风险的含义风险是指在一定条件下和一定时期内，由于各种结果发生的不确定性而导致行为主体遭受损失的大小以及这种损失发生可能性的大小。高校内部控制风险则是由于高校内部控制的构建和执行等方面存在很多不确定因素，使内部控制在发挥风险防范作用的同时，影响高校内部控制功效发挥和目标实现或导致内部控制失效的不确定性。二高校内部控制风险的特征（一）普遍性随着高校规模不断扩大，经济多元化发展，高校所拥有的资产和负债大幅增加，高校内部控制风险也日益显现。高校内部控制风险客观普遍地存在于高校管理的各个环节，它受到控制环境风险评估控制措施信息与沟通监督等要素的影响当内控制度五大要素对内部控制起到积极作用时，产生内部控制风险的可能性就小，反之，就会越大。（二）隐蔽性高校内部控制风险的隐蔽性表现为，由于疏漏未建立相应内部控制制度或者人为违反内部控制，如果这种行为没有被发现，或者没有产生任何经济损失，就形成了一种潜在的风险，当这种潜在的风险不断地膨胀和累积时，就会形成现实风险，影响高校的发展。因此，高校的内控风险具有很强的隐蔽性。（三）可控性高校内部控制风险虽然是客观存在的，但并不是说风险不可抵御和控制。恰恰相反，只要高校重视内部控制制度，加强风险管理，建立风险评价机制，及时发现内部控制中的管理漏洞，并予以纠正，就会减少内部控制风险，促进高校健康持续发展。（四）危害性3高校内部控制潜在风险一旦转化成现实风险，危害是非常大的，损失也是不可估量的。当高校制定一项筹资计划时，如果没有科学的财务管理制度，不对财务进行预警分析，不对筹资成本进行可靠估算，可能导致高额债务，资不抵债，资金链断裂，甚至倒闭。因此，一定要加强内部控制风险管理，防患于未然。三高校内部控制风险的主要内容高校内部管理的主要内容包括财务管理人力资源管理教学管理学生管理招生就业管理等。每一个管理环节都应该建立完善的内部控制制度，保证管理任务的完成，但并不是每项控制制度都能真正发挥控制作用，由此...
