《税收基础》期末考试一、填空题（将正确的答案填在横线上，每空1分，共30分）1．我国现行税率的基本形式有、、。2．税收区别于其他财政收入的基本特征是：、、。3．一般来说，税收具有、、三项职能。4．我国现行税制的纳税期限有、、三种形式。5．减税、免税的具体形式有_______________减免、减免、___________减免。6．增值税的基本税率为、低税率为、零税率只适用于。7．小规模纳税人销售货物或应税劳务，以乘以3%的计算纳税，不得抵扣。8．消费税的征税范围是在我国境内、、的特定消费品。9．个体工商户的生产、经营所得适用_____________税率，最低税率为________，最高税率为__________。10．计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的项目是指与纳税人取得收入有关的__________、____________、__________、损失和其他支出。二、判断题（将答案填在括号内，每小题2分，共10分）1．消费税的计税依据中应包括向购货方收取的增值税税额。（）2．企业将自产的应税消费品，以福利或奖励等形式发给职工，无须缴纳消费税。（）3．汽车制造厂销售小汽车上缴消费税，不缴营业税。（）4．纳税人购进货物无论用于哪些方面其进项税额均可从销项税额抵扣。（）5．单位聘用的员工为本单位提供的劳务，属于营业税应税劳务。（）三、单选题(从下列每小题的四个选项中，选择一个正确的答案，每小题2分，共20分）1．下列收入中不计入企业应纳税所得额的是（）A银行存款的利息收入B购买金融摘券利息收入C购买国债的利息收入D投资入股的分红收入2．下列业务活动中不属于营业税征税范围的是（）A建筑安装业务B销售水、热、电、汽业务C金融保险业务D销售房屋建筑物3．下列经营中属于消费税纳税人的是（）A卷烟厂B烟酒零售公司C化妆品专买店D收购鞭炮、焰火的供销社4．下列所得一次收入畸高，可以加成征收的是（）A稿酬所得B利息、股息、红利所得C劳务报酬所得D偶然所得5．下列个人所得，缴纳个人所得税的项目是（）A救济金B按国家统一规定发给的补贴、津贴C稿酬D按国家统一规定发给的退休工资6．某地规定某税的免征额为收入3500元，某纳税人的收入为4100元，计税收入为（）A1000元B600元C400元D200元7．下列项目中，哪一项征收营业税（）A托儿所提供的育养服务B金融机构的转贷业务C学校提供的劳务D残疾人个人提供的劳务8．把税收划分为从价税和从量税是按照（）划分的A征税对象B税与价的关系C税负能否转嫁D计税依据9．税收是凭借（）为依据的分配形式。A生产经营的性质B生产经营单位的营业额或收入额C国家的方针、政策D国家的政治权利10．居民王某出租自有房屋半年，一次取得全部收入人民币6000元，依照税法王某应当缴纳的所得税额为（）A1200元B960元C240元D1140元四、计算题（7小题，共40分）1、某烟厂销售甲类卷烟10箱（每箱50000支），每条200支的调拨价格为80元，已知卷烟的定12345678910额税率为0.003元/支，比例税率为56%。请计算该烟厂应交纳的消费税。（5分）2、某进出口公司从英国进口货物一批，关税完税价格1800万元，该货物适用关税税率25%，消费税税率10%，增值税税率17%。请分别计算该公司应纳关税，应纳消费税和应纳增值税。（6分）3、某居民企业，开办6年内的获利情况如下，请计算：该企业6年内每一年应纳的企业所得税额，企业所得税税率为25%（6分）（单位：万元）4、某小规模纳税人，销售百货零售额15450元（含税），征收率3%，问应纳多少增值税？（5分）5、某水泥厂4月份发生以下经济业务：（1）销售散装水泥200吨，每吨60元，收取装卸等杂费360元。货款已付。（2）将散装水泥45吨用于维修本厂宿舍。（3）当月购进一辆装货用汽车，购进价50000元，税款8500元。（4）为生产水泥及水泥制品，当月购进各项原材料、燃料等外购项目的购货发票上注明的已纳增值税税款7440元，上月未抵扣完的进项税额为620元。根据上述资料计算该水泥厂4月份应纳的增值税税额。（6分）6．某中国公民月工资收入3200元，又获得一次性年终奖金9000元，问应纳多少个人所得税？（6分）7．某邮电局2002年2月发生的业务有，邮电业务收入9万元，电话、电传收入3万元，发行纪念邮票收入3万元，报刊发行收入5万元...
