费用报销管理制度第一章总则第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培训费、业务招待费、办公费、福利费、其他费用等。第三条：本制度适用公司各部门。第二章费用报销制度及流程第一条：原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目）即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票进行粘贴报销即可。第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改；2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉；7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额的不予报销。第三条：费用报销流程1、金额5000以上：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。2、金额5000以下：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→部门副总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。若未按照流程签字报销，财务有权拒绝代签、审核、报销。第四条：报销时间的规定1、单笔报销总额超过3000元，需要提前一天通知财务备款。2、原则上在完成审批流程后财务方予报销，为了提高工作效率，在领导不在情况下允许电话及其他方式请示报销后补签。第五条：出差差旅费报销详见公司制度执行第六条：办公管理费用1、办公费发票：包括办公用品、低值易耗品、印刷费、图纸（文件）打印、复印、装订等发票。由行政人事部统一负责经办和管理，做好采购入库工作。2、各部门所需办公用品，统一到行政人事部领用，并做好领用登记。3、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。4、个人领用的办公用品、工具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。5、公司办公费用报销须按公司费用报销审批程序执行。第七条：业务招待费用1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等招待费发票统一索取普票，发票内容不得出现“礼品、礼物”等字样。2、各部门因公招待须事先申请主管领导批准，原则上不允许先斩后奏。第八条：交通费用1、交通费发票：包括出租车、大巴车、火车、轮船。2、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的必须事先取得部门经理的批准，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。第九条：车辆使用费用1、车辆使用费发票：停车费、过路费、油费、洗车费、车辆维修费。2、因公外出或者出差时可以使用公司车辆，办理私事不得使用公司车辆，特殊情况经总经理批复...
